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开了增值税普通发票后增值税申报表怎么填写

江* 黑龙江-黑河 经营管理咨询 2020.09.28 20:20:27 3388人阅读

开了增值税普通发票后增值税申报表怎么填写

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开具的增值税普通发票在报税时, 在附表一“开具其他发票”栏中根据不同税率的销售额填列,主表中会自动生成。
  
1、第1至2列“开具税控增值税专用发票”:反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。
  
2、第3至4列“开具其他发票”:反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。
  普通发票与增值税发票在申报表上一样处理,只是普通发票不能直接看出金额和税额,需要作价税分离。

2020-09-28 20:22:27 回复

您好,关于这个问题,我的解答如下, (1)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》 (2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时,不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。

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