出纳员去银行存款 柜台发现一张100元假币 没有没收 把钱还给了出纳员这张假

出纳工作流程：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖'现金付讫章'.多付或少付金额，由责任人负责。
（3）把每日收到的现金送到银行，不得'坐支'。
（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
（5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
（6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。（4）公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。（3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。（5）大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。（6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
（7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

对于出纳员聘用合同作为一种合同形式，具有一般合同共同的法律特征，主要表现为以下方面：
1.聘用合同是双方当事人意思表示一致的法律行为，而不是单方的法律行为。聘用合同与一般合同成立的条件一样，只有事业单位和拟聘用人员双方意思表示一致，自愿达成协议时，聘用合同才成立。
2.聘用合同中双方当事人的法律地位是平等的，这一点是双方自由 表达意愿的前提，也是双方实现权利义务的重要基础。事业单位是用人的一方，但不等于单位的法律地位高于聘用人员的地位，可以任意将其意志强加于对方。