借:管理费用
销售费用
制造费用
生产成本
在建工程
贷:应付职工薪酬——社会保险(企业承担部分)1300
代扣由个人缴费的社保时
借:应付职工薪酬——工资 330
贷:其他应付款---社会保险(个人承担部分)330
上交社会保险时
借:应付职工薪酬——社会保险(企业承担部分) 970
其他应付款---社会保险(个人承担部分)330
贷:银行存款 /现金 1300
1、当期缴纳时账务处理
借:管理费用——养老保险费(注:单位承担的部分)
其他应收款——养老保险费(注:个人承担的部分)
贷:银行存款
2.发工资时,把单位代交的部分收回,从职工工资中扣回时账务处理
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款——养老保险费
3.如果当期未缴纳
①当期的账务处理
借:管理费用——养老保险费
贷:其他应付款——养老保险费
②发工资时个人应交的部分照扣
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款——养老保险费
4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理
借:其他应付款——养老保险费
贷:银行存款
你好,你所提的问题:单位社保问题保证金怎么做账的,现将所知内容列出,如下:
一:根据人事部提供的社保缴费清单计提公司应负担部分的金额
借:管理费用-养老保险 公司部分
-医疗保险 公司部分
-生育保险
-工伤保险
-失业保险 公司部分
贷:其他应付款-养老保险
-医疗保险
-生育保险
-工伤保险
-失业保险
二,银行支付社保时(公司+个人部分)
借:其他应付款-养老保险
-医疗保险
-生育保险
-工伤保险
-失业保险
贷:银行存款-某行
三,发放工资时代扣社保部分
借:应付工资
贷:其他应付款-养老保险
-医疗保险
-失业保险
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