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隐瞒境外存款罪

隶属于贪污贿赂罪

联合修订

徐晓鹏律师

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  • 什么是隐瞒境外存款罪

    隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

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  • 隐瞒境外存款罪构成要件

    一、客体要件

    本罪侵犯的客体是复杂客休,即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。我国宪法明确规定,一切国家机关和国家工作人员必须努力为人民服务,因此,国家工作人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的楷模。国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。存款的来源,不论国家工作人员在境外的工作报酬、继承遗产或接受赠与,还是违法犯罪所得;也不论是本人亲自存在境外,还是托人辗转存于境外,都是境外存款,均为本罪的犯罪对象。

    二、客观要件

    本罪在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。依照国家规定申报在境外的存款,是国家工作人员应当履行的义务,以便国家对其在境外的收入进行监督。因此,本罪必须以违反国家规定的国家工作人员申报境外存款的特定义务为前提;如果没有向国家申报境外存款的义务,则不构成犯罪。

    三、主体要件

    本罪的主体是特殊主体,即只能由国家工作人员构成。非国家工作人员的一般公民,没有特定的申报财产义务,也没有申报境外存款的义务。所以,即使是集体经济组织工作人员、其他依法从事公务的人员以及其他经手、管理公共财物的人员在境外存有巨款,因其没有申报的义务,均不构成隐瞒境外存款不申报罪。

    四、主观要件

    本罪在主观上是故意,即行为人明知自己的境外存款应当申报而故意隐瞒不报。隐瞒境外存款不报罪是故意犯罪,这种故意表现为先有在境外存款的行为,并且明知国家的申报规定,然后有意隐瞒拒不申报。不是出于故意隐瞒,而是对国家的申报规定不明知,在主观无过错的情况下没有申报的,或者由于客观上的原因未及时申报的,都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样的,有的是为了掩盖非法收入,有的是出于对国家的不信任,但无论是何种动机,都不影响本罪的成立。

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  • 隐瞒境外存款罪认定

    1、注意区分罪与非罪的界限

    隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件,在境外取得的合法收入,也属于规定的境外存款,如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督,而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准,否则不构成隐瞒境外存款罪。

    隐瞒境外存款罪属于结果犯,必须具备隐瞒不报境外存款,且数额较大的事实才能构成犯罪。因此,从犯罪形态看,这种犯罪只有既遂,没有未遂。

    2、注意区分一罪与数罪

    对于国家工作人员在贪污、受贿后,将赃款转移出境,存入境外的银行的行为,法律已明确规定为犯罪。所以,如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪,又将赃款偷偷转移存入境外,构成犯罪的,应分别定罪,实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”,可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入,差额巨大不能说明来源是合法的,则应以臣额财产来源不明罪并处。

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  • 隐瞒境外存款罪量刑标准

    国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

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  • 隐瞒境外存款罪立案标准

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应子立案。

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  • 隐瞒境外存款罪法条及司法解释

    《最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》

    隐瞒境外存款案(第395条第2款)

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应予立案。

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2023-05-22 04:11:49

在北京上的公积金在外地买房子可以用在北京上的公积金贷款吗

律图法律咨询

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你好,北京公积金在外地买房的的方法为:一、异地公积金贷款购房根据北京住房公积金的相关政策,现阶段在北京缴纳的住房公积金不能在异地贷款购房,但是您可以异地购房后提取公积金。(1)在北京地区缴存住房公积金的职工,在外地购房后可以申请提取公积金,如果办理了联名卡,还能按月、按季度、按年提取。(2)在北京工作并每月缴纳住房公积金的外地职工,可以在外地购买了房产后通过自己的单位申请办理公积金按月提取业务,与购买本地住房的市民享受同样的待遇。此外,异地购房市民即使全部提走个人账户中的公积金,只要符合相关规定,仍可在北京购房后申请公积金贷款。由于目前各地公积金中心相对独立,并没有互联办公,北京公积金中心目前不能为这类异地购房的市民办理公积金贷款。二、异地购房后提取公积金根据北京住房公积金现行的提取政策,异地购房后是可以提取北京住房公积金的。根据北京住房公积金管理中心《关于进一步加强住房公积金提取管理的通知》京房公积金发【】14号,加强对异地购房提取管理:职工在北京市以外的省市购房申请提取,除按管理中心已有规定提交相关材料外,职工所在单位应履行核实义务并出具“职工异地购房证明”,职工应出具单位为其缴纳基本养老保险的证明。职工所在单位主体资格不存在,由房屋所在地的村民委员会、居民委员会或者物业部门开具”职工异地购房证明“。提取住房公积金原则上由单位经办人办理。职工住房公积金转入信息清晰且集中封存户的,可以持相应证明及提取材料个人办理。

2023-05-22 04:11:29

用郑州公积金贷款,贷款时还必须要在缴存吗?有文件没

律图法律咨询

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用住房公积金贷款必须要先交首付。贷款条件:1.只有参加住房公积金制度的职工才有资格申请住房公积金贷款,没有参加住房公积金制度的职工就不能申请住房公积金贷款。2.参加住房公积金制度者要申请住房公积金个人购房贷款还必须符合以下条件:即申请贷款前连续缴存住房公积金的时间不少于六个月。因为,如果职工缴存住房公积金的行为不正常,时断时续,说明其收入不稳定,发放贷款后容易产生风险。3.配偶一方申请了住房公积金贷款,在其未还清贷款本息之前,配偶双方均不能再获得住房公积金贷款。因为,住房公积金贷款是满足职工家庭住房基本需求时提供的金融支持,是一种“住房保障型“的金融支持。4.贷款申请人在提出住房公积金贷款申请时,除必须具有较稳定的经济收入和偿还贷款的能力外,没有尚未还清的数额较大、可能影响住房公积金贷款偿还能力的其他债务。当职工有其他债务缠身时,再给予住房公积金贷款,风险就很大,违背了住房公积金安全运作的原则。

2023-05-22 04:07:08

买房隐瞒经济纠纷答辩书怎么写能立案

律图法律咨询

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1、原告人的姓名及其他基础信息;常住地址;身份证号码;联系电话;2、被告人的姓名及其他基础信息;常住地址;身份证号码;联系电话;3、诉讼请求:即希望法庭的判决结果,例如借贷合同的起诉状中:被告需马上偿还原告借款金额元,利息元;4、诉讼费用由被告人承担;5、诉讼的原因:写明起诉的理由,例如:被告人拒绝偿还借款或者下落不明等等 6、其他需要写明的事项;写完起诉状之后就可以拿着起诉状和相关的资料到法庭上请求立案,提交的资料应当包括:个人的身份证、户口本等身份资料(原件和复印件),如果是单位的则提交营业执照等复印件;合同、协议等等,法院将会根据原告提供的资料在七天之内作出是否立案的决定,如果不符合立案的,法院不受理。

2023-05-22 04:04:48

外观专利设计合同纠纷诉讼状怎么写能立案

律图法律咨询

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通常来说起诉状内容应包含有,原被告的基本信息,包括姓名、性别、出生时间、民族、身份证号码、住址、以及电话号码。有明确的诉讼请求。起诉必须符合下列条件:(一)原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织;(二)有明确的被告。法律依据:《民事诉讼法》第一百一十九条起诉必须符合下列条件:(一)原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织;(二)有明确的被告;(三)有具体的诉讼请求和事实、理由;(四)属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。

2023-05-22 03:57:28

外观设计专利实施许可合同纠纷上诉状怎么写能立案

律图法律咨询

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诉状可以立案的写法为应当载明诉讼请求;事实和理由;原告的姓名、性别、民族、年龄、出生年月日、身份证号、住所、联系方式;被告的名称、住址、法定代表人姓名。《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百二十四条起诉状应当记明下列事项:(一)原告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式,法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务、联系方式;(二)被告的姓名、性别、工作单位、住所等信息,法人或者其他组织的名称、住所等信息;(三)诉讼请求和所根据的事实与理由;(四)证据和证据来源,证人姓名和住所。《中华人民共和国行政诉讼法》 第一百零一条人民法院审理行政案件,关于期间、送达、财产保全、开庭审理、调解、中止诉讼、终结诉讼、简易程序、执行等,以及人民检察院对行政案件受理、审理、裁判、执行的监督,本法没有规定的,适用《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定。

2023-05-22 03:21:45

在外地购买了社保在老家还要买合作医疗吗

律图法律咨询

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结论:当事人如果在外地购买了社保,可以不在老家买合作医疗保险。解析:当事人如果在外地购买了社保,可以不在老家买合作医疗保险。社保包括职工基本养老保险、基本医疗保险等,如果当事人已经是基本医疗保险的参保人,可以不再参加新型农村合作医疗保险。法律依据:《中华人民共和国社会保险法》第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险,由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险,由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。第二十五条国家建立和完善城镇居民基本医疗保险制度。城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。第二十六条职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的待遇标准按照国家规定执行。

2023-05-22 03:19:37

外婆去世国家规定有没有丧假

律图法律咨询

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结论:爷爷奶奶外公外婆等去世请假不算丧假。解析:爷爷奶奶外公外婆等去世请假不算丧假。职工本人结婚或职工的直系亲属(父母、配偶和子女)死亡时,可以根据具体情况,由本单位行政领导批准,酌情给予一至三天的婚丧假。法律依据:《劳动法》第五十一条劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间,用人单位应当依法支付工资。

2023-05-22 03:04:34

妨害国境卫生检疫罪的最新判刑标准是什么?

律图法律咨询

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结论:妨害国境卫生检疫罪的最新判刑标准如下。解析:妨害国境卫生检疫罪的最新判刑标准:处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。本罪是指违反国境卫生检疫规定,引起检疫传染病传播的行为。本罪的客体是国家对国境卫生检疫的正常管理活动。法律依据:《刑法》第三百三十二条违反国境卫生检疫规定,引起检疫传染病传播或者有传播严重危险的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

2023-05-22 03:03:43

隐瞒婚姻和她人育有孩子会被判刑吗

律图法律咨询

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结论:隐瞒婚姻和她人育有孩子的,可能按照重婚罪的标准进行处罚。解析:隐瞒婚姻和她人育有孩子的,可能按照重婚罪的标准进行处罚。根据我国《刑法》的相关规定,有配偶而重婚的,或者明知他人有配偶而与之结婚的,处二年以下有期徒刑或者拘役。法律依据:《中华人民共和国刑法》第三条法律明文规定为犯罪行为的,依照法律定罪处刑;法律没有明文规定为犯罪行为的,不得定罪处刑。第五条刑罚的轻重,应当与犯罪分子所犯罪行和承担的刑事责任相适应。第二百五十八条有配偶而重婚的,或者明知他人有配偶而与之结婚的,处二年以下有期徒刑或者拘役。

2023-05-22 03:01:23

新刑法骗购外汇罪既遂怎么判?

律图法律咨询

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结论:新刑法骗购外汇罪既遂这样判如下。解析:新刑法骗购外汇罪既遂这样判:有“重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据”等情形之一,骗购外汇,数额较大的,应对行为人处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金。法律依据:《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条有下列情形之一,骗购外汇,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金或者没收财产:(一)使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的;(二)重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的;(三)以其他方式骗购外汇的。

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