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  • 什么是隐瞒境外存款罪

    隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

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  • 隐瞒境外存款罪构成要件

    一、客体要件

    本罪侵犯的客体是复杂客休,即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。我国宪法明确规定,一切国家机关和国家工作人员必须努力为人民服务,因此,国家工作人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的楷模。国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。存款的来源,不论国家工作人员在境外的工作报酬、继承遗产或接受赠与,还是违法犯罪所得;也不论是本人亲自存在境外,还是托人辗转存于境外,都是境外存款,均为本罪的犯罪对象。

    二、客观要件

    本罪在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。依照国家规定申报在境外的存款,是国家工作人员应当履行的义务,以便国家对其在境外的收入进行监督。因此,本罪必须以违反国家规定的国家工作人员申报境外存款的特定义务为前提;如果没有向国家申报境外存款的义务,则不构成犯罪。

    三、主体要件

    本罪的主体是特殊主体,即只能由国家工作人员构成。非国家工作人员的一般公民,没有特定的申报财产义务,也没有申报境外存款的义务。所以,即使是集体经济组织工作人员、其他依法从事公务的人员以及其他经手、管理公共财物的人员在境外存有巨款,因其没有申报的义务,均不构成隐瞒境外存款不申报罪。

    四、主观要件

    本罪在主观上是故意,即行为人明知自己的境外存款应当申报而故意隐瞒不报。隐瞒境外存款不报罪是故意犯罪,这种故意表现为先有在境外存款的行为,并且明知国家的申报规定,然后有意隐瞒拒不申报。不是出于故意隐瞒,而是对国家的申报规定不明知,在主观无过错的情况下没有申报的,或者由于客观上的原因未及时申报的,都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样的,有的是为了掩盖非法收入,有的是出于对国家的不信任,但无论是何种动机,都不影响本罪的成立。

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  • 隐瞒境外存款罪认定

    1、注意区分罪与非罪的界限

    隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件,在境外取得的合法收入,也属于规定的境外存款,如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督,而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准,否则不构成隐瞒境外存款罪。

    隐瞒境外存款罪属于结果犯,必须具备隐瞒不报境外存款,且数额较大的事实才能构成犯罪。因此,从犯罪形态看,这种犯罪只有既遂,没有未遂。

    2、注意区分一罪与数罪

    对于国家工作人员在贪污、受贿后,将赃款转移出境,存入境外的银行的行为,法律已明确规定为犯罪。所以,如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪,又将赃款偷偷转移存入境外,构成犯罪的,应分别定罪,实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”,可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入,差额巨大不能说明来源是合法的,则应以臣额财产来源不明罪并处。

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  • 隐瞒境外存款罪量刑标准

    国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

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  • 隐瞒境外存款罪立案标准

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应子立案。

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  • 隐瞒境外存款罪法条及司法解释

    《最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》

    隐瞒境外存款案(第395条第2款)

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应予立案。

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2026-06-04 03:48:20

伪造公司债券金额20万坐牢要多久

最近回复:

(一)若涉及伪造公司债券金额20万,应认识到已构成伪造公司债券罪。犯罪人要积极配合司法机关的调查,如实供述自己的罪行,这有助于认定悔罪表现。 (二)可寻求专业律师的帮助,律师能依据具体情况,从犯罪情节、悔罪态度等方面进行辩护,争取较为有利的判决结果。 (三)若有能力,可考虑主动退赔因伪造行为造成的损失,这在一定程度上能体现悔罪诚意,对量刑可能产生积极影响。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-03 03:22:00

伪造公司债券金额10万会判多久

最近回复:

(一)若案件无其他减轻情节,应做好可能被判处接近三年有期徒刑并处罚金的心理准备,积极配合司法机关工作,如实供述犯罪事实。 (二)若存在法定从轻情节,如自首、立功等,要及时向司法机关提供相关证据材料,争取在三年以下适当降低量刑或单处罚金。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-02 08:46:16

伪造公司债券金额35万判多久

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额35万的情况,鉴于已达到数额巨大标准,犯罪人通常会面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚,并且会被并处罚金。 (二)若犯罪人存在一些从轻情节,如自首、立功、积极退赃等,在量刑时可争取从轻处罚。 (三)若存在从重情节,如多次伪造、造成恶劣社会影响等,量刑可能会接近十年上限。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-02 07:58:52

伪造公司债券金额30万坐牢要多久

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额30万的情况,嫌疑人应认识到已构成伪造公司债券罪,主动配合司法机关调查,如实供述自己的罪行,这在量刑时可能会被认定为坦白情节从而从轻处罚。 (二)积极退赃退赔,尽力弥补给公司和相关方造成的损失,展现悔罪态度。 (三)寻求专业律师的帮助,律师可以根据具体案情进行有效辩护,争取更有利的判决结果。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-02 02:47:54

伪造公司债券金额30万的量刑是什么

最近回复:

(一)若伪造公司债券金额达30万,鉴于司法实践中此金额通常认定为数额巨大,可能面临三年以上十年以下有期徒刑,同时会被并处二万元以上二十万元以下罚金。 (二)犯罪嫌疑人可争取从轻处罚情节,如主动自首、有立功表现等,这些情节可能使法院在量刑时从轻处理。 (三)反之,若犯罪嫌疑人是累犯,法院在量刑时可能会从重处罚。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-01 11:29:43

伪造公司债券金额20万能判多少年

最近回复:

(一)若涉嫌伪造公司债券金额达20万,应尽快向专业律师咨询,了解自身行为的法律后果及可能面临的刑罚。 (二)主动坦白犯罪事实,积极悔罪,争取被认定为自首或坦白情节,这有助于从轻处罚。 (三)配合司法机关工作,如退回非法所得、协助调查等,展现良好的悔罪态度。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-01 05:29:16

伪造公司债券金额45万要判几年

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额达45万的犯罪行为,鉴于已构成伪造公司债券罪且属数额巨大,犯罪嫌疑人应尽快向司法机关自首,如实供述自己的罪行,争取从轻处罚。 (二)若有立功表现,如揭发他人犯罪行为、提供重要线索等,应及时告知司法机关,立功情节可作为从轻量刑的依据。 (三)积极配合司法机关的调查工作,主动退还违法所得,以体现悔罪态度。 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-06-01 00:57:41

伪造公司债券金额1万该如何处理

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额1万未达刑事追诉标准的情况,虽不构成犯罪,但会面临治安处罚。若被认定为一般情节,会处十日以上十五日以下拘留,还可并处一千元以下罚款;若情节较轻,处五日以上十日以下拘留,可并处五百元以下罚款。 (二)若该行为给公司或其他主体造成损失,受损方可以要求伪造者承担赔偿责任,赔偿经济损失。 法律依据: 《中华人民共和国治安管理处罚法》第五十二条规定,伪造、变造或者买卖国家机关、人民团体、企业、事业单位或者其他组织的公文、证件、证明文件、印章的,处十日以上十五日以下拘留,可以并处一千元以下罚款;情节较轻的,处五日以上十日以下拘留,可以并处五百元以下罚款。

2026-05-31 02:51:04

伪造公司债券金额40万按什么标准判

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额40万这种情况,行为人要清楚面临的法律后果是可能被处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。 (二)如果有自首、立功等情节,要及时向司法机关坦白,争取从轻或减轻处罚。 (三)若属于从犯,应主动向司法机关说明情况,以获得比照主犯从轻、减轻处罚或者免除处罚的机会。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。

2026-05-30 09:49:50

伪造公司债券金额3万处罚标准多少

最近回复:

(一)对于伪造公司债券金额3万的情况,如果想争取从轻处罚,可以主动自首,如实供述自己的罪行,这属于自首表现,可能会从轻处罚。 (二)积极立功,比如向司法机关提供其他犯罪线索等,立功情节也会在量刑时被考虑。 (三)尽快退赃退赔,将伪造债券涉及的款项退还,展现悔罪态度,有助于从轻处理。 (四)若伪造行为给公司或他人造成损失,应积极承担民事赔偿责任,弥补损失。 法律依据: 《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款规定,伪造、变造股票或者公司、企业债券,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金。这里数额较大司法实践通常认为是总面额在五千元以上。

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