需要分开做的,1结转损益类账户,结转收入借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润结转成本、费用借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本营业税金及附加管理费用销售费用财务费用计算本月实现利润总额=本年利润贷方-本年利润借方2结转本年实现净利润借:本年利润贷:利润分配--未分配利润3提取本年盈余公积借:利润分配--提取盈余公积贷:盈余公积金同时借:利润分配--未分配利润贷:利润分配--提取盈余公积
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