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缴纳当月社保问题分录怎么写?要求什么格式或文件

苟** 山东-济宁 社保纠纷咨询 2017.10.26 20:27:26 1021人阅读

如果做缴纳当月社保问题分录,比如说单位缴纳500,个人承担200,是银行缴纳,那么在发工资和计提工资的时候又如果分录。

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当月扣缴的社保不需要计提,但是工资需要计提。

如果缴纳当月社保问题会录:
借:管理费用(销售费用、制造费用、生产成本等科目)---工资
贷:应付职工薪酬---工资

缴纳保险:
借:应付职工薪酬---社保个人部分
       管理费用(销售费用、生产成本、制造费用等科目)---社保单位部分
贷:银行存款

发工资;
借:应付职工薪酬---工资
贷: 应付职工薪酬---社保个人部分
贷:银行存款

2017-10-26 20:30:26 回复
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缴纳当月社保问题分录例子
计提时:
借:生产成本、管理费用等
贷:应付职工薪酬-工资
                           -社保
缴纳时:
借:其他应收款-个人社保
      应付职工薪酬-社保(公司承担)
贷:银行存款
发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应收款-个人社保
       银行存款

2017-10-26 20:29:26 回复
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