当月扣缴的社保不需要计提,但是工资需要计提。
如果缴纳当月社保问题会录:
借:管理费用(销售费用、制造费用、生产成本等科目)---工资
贷:应付职工薪酬---工资
缴纳保险:
借:应付职工薪酬---社保个人部分
管理费用(销售费用、生产成本、制造费用等科目)---社保单位部分
贷:银行存款
发工资;
借:应付职工薪酬---工资
贷: 应付职工薪酬---社保个人部分
贷:银行存款
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