关于非上市公众公司并购重组
法规解读的问题，我想说： (一) 企业决策机构作出并购的决议.企业股东会或董事会根据企业发展战略,对企业进行并购形成一致意见,做出决议.并授权有关部门寻找并购对像. (二) 确定并购对象.企业并购成功的第一步是选择正确的并购对象,这对企业今后的发展有着重大的影响.一般可以通过两种途径来选择,一种是通过产权交易市场,其信息来源于全国各地,信息面广,信息资料规范,选择余地大.另一种是并购双方直接洽谈,达成并购意向,制定并购方案并向有关部门提出申请. (三) 尽职调查并提出并购的具体方案.并购企业应对目标企业所提供的一切资料如目标企业的企业法人证明、资产和
债务明细清单、职工构成等进行详细调查,逐
一审核,并进行可行性论证,在此基础上提出具体的并购方案. (四) 报请国有资产管理部门审批.国有企业被并购,应由具有
管辖权的国有资产管理部门负责审核批准. (五) 进行资产评估.对企业资产进行准确的评估,是企业并购成功的关键.并购企业应聘请国家认定的有资格的专业资产评估机构对被并购方企业现有资产进行评估,同时清理
债权债务,确定资产或产权的转让底价. (六) 确定成交价格.以评估价格为基础,通过产权交易市场公开挂牌,以协议、拍卖或
招标的方式,确定市场价格. (七) 签署并购协议.在并购价格确定后,并购双方就并购的主要事宜达成一致意见,由并购双方的所有者正式签定并购协议.
