你好,社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。,社保问题计提和发放分录为:
1.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
2.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
3.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
一、计提工资和公司承担的保险
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程等科目 4600
贷:应付职工薪酬-工资 4000
贷:应付职工薪酬-社保 4000这就是关于计提工资个税社保问题分录要怎么做啊的解答
支付工资及代扣员工基本养老保险金、住房公积金和个税时:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应交款—基本养老保险金
住房公积金
个人所得税
银行存款
缴纳员工公司基本养老保险、住房公积个税时:计提工资时:
借:其他应交款—基本养老保险金
个人所得税
住房公积金
管理费用—基本养老保险金
住房公积金
贷:银行存款
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