依据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体适用法律若干问题的解释》,第六条明确指出,当持卡人抱着非法侵占的意图,透支数额超过规定限制或者规定期限,且在经过发卡银行两次有效催收后超过三个月仍然未能如期归还的情况下,应被视为刑法第一百九十六条所定义的“恶意透支”行为。
在此基础上,若存在以下任何一种情形,则可被认定为刑法第一百九十六条第二款所规定的“以非法占有为目的”:
(1)明知自身无还款能力却大量透支,导致无法偿还;
(2)肆意挥霍透支所得资金,致使无法偿还;
(3)透支后潜逃藏匿、更改联系方式,逃避银行催收;
(4)抽逃、转移资金,隐匿财产,逃避还款责任。