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河北省信息系统审计规定

为了加强信息系统审计监督,规范信息系统审计行为,提高审计质量,根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规,结合本省实际,制定本规定。

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第一条 为了加强信息系统审计监督,规范信息系统审计行为,提高审计质量,根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规,结合本省实际,制定本规定。

第二条 对本省政府投资、其他国有资产投资以及以政府投资和其他国有资产投资为主的信息系统的建设项目管理情况以及安全性、可靠性、经济性进行审计,适用本规定。

第三条 本规定所称信息系统,是指被审计单位利用现代信息技术开展业务活动的信息处理系统。

第四条 县级以上人民政府审计机关(以下简称审计机关)负责本级信息系统审计工作。

上级审计机关可以依法将其管辖范围内的信息系统审计项目授权下级审计机关进行审计,对下级审计机关管辖范围内的信息系统可以直接审计。

第五条 审计机关和审计人员依法独立开展信息系统审计,不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。

审计机关和审计人员进行信息系统审计,应当客观公正,保守秘密,恪守职业道德和职业准则。与被审计单位或者审计事项有利害关系的审计人员应当回避。

第六条 审计机关应当根据年度信息系统建设情况和本级人民政府、上级审计机关确定的审计重点,编制年度信息系统审计计划。

负责信息系统建设项目审批的部门应当将批准的项目建设计划和有关文件抄送同级审计机关。

第七条 审计机关应当依法成立审计组开展信息系统审计工作,审计组成员应当具备开展信息系统审计所必需的专业知识和技能。

第八条 审计机关对信息系统建设项目管理情况应当重点审计下列内容:

(一)项目立项建议书、可行性研究报告、初步设计和调整审查情况;

(二)项目管理、招标采购、合同内容与执行、监理和建设方式情况;

(三)项目预决算、资金收支和监督检查整改情况;

(四)项目单项验收、初步验收和竣工验收情况;

(五)项目运行管理和维护情况。

第九条 审计机关对信息系统的安全性应当重点审计下列内容:

(一)物理安全控制、网络安全控制、主机安全控制、应用安全控制和数据安全控制情况;

(二)安全管理机构和人员设置、安全管理制度建立和执行情况;

(三)系统建设安全管理和运行维护安全管理情况;

(四)风险评估、防范和整改落实情况;

(五)涉密信息系统分级保护和非涉密信息系统等级保护情况。

第十条 审计机关对信息系统的可靠性应当重点审计下列内容:

(一)制度体系、岗位职责和内部监督情况;

(二)业务流程设计、业务流程处理和业务流程功能情况;

(三)数据录入和导入控制、数据修改和删除控制、数据校验控制、数据入库控制、数据共享控制、数据交换控制、数据备份和数据恢复控制情况;

(四)数据整理控制、数据计算控制和数据汇总控制情况;

(五)数据外设输出控制、数据检索输出控制、数据共享输出控制以及备份和恢复输出控制情况。

第十一条 审计机关对信息系统的经济性应当重点审计下列内容:

(一)信息系统的整体规划、业务整合规划和行业整合规划情况;

(二)信息系统的应用开发和推广情况;

(三)信息系统对业务管理的支持度和对提升效能的贡献率;

(四)信息系统运行维护的经济性情况;

(五)信息系统绩效情况。

第十二条 审计机关组织开展信息系统审计时,可以按照国家有关规定采取系统调查、资料审查、系统检查、数据测试、数据验证、工具检测、风险评估和专家评审等方法。

第十三条 审计机关可以通过网络与审计监督范围内的信息系统互联,以联网方式采集被审计单位财务和业务数据,实施联网审计。

第十四条 审计机关对信息系统规划、建设、应用、运行、维护等环节中的特定事项,可以向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。

专项审计调查依照审计相关规定执行。

第十五条 审计机关根据工作需要,可以委托具有相关资质的第三方专业机构对信息系统有关事项进行测评。

第三方专业机构及其工作人员应当独立进行测评、出具测评报告,并对其真实性、专业性负责。

第十六条 审计机关依法组织开展信息系统审计时,有权采取下列措施:

(一)要求被审计单位提供与审计工作有关的真实完整的业务、财务等资料;

(二)要求被审计单位对其信息系统配置符合国家或者行业标准的数据接口,在无法配置符合标准的数据接口时,要求被审计单位将数据转换成审计机关能够读取的格式并输出;

(三)要求被审计单位按照审计机关提供的方案实施系统测试和数据测试;

(四)向信息系统规划、建设、应用、运行、维护涉及的有关单位和个人进行调查,并取得证明材料。

被审计单位和其他有关单位、个人应当配合审计机关实施信息系统审计。

第十七条 审计机关组织开展信息系统审计,应当依照法定职权和程序出具审计报告。

审计报告应当包括下列内容:

(一)依据审计记录和审计证据,评价信息系统的建设项目管理情况、安全性、可靠性、经济性;

(二)分析信息系统的控制缺失程度、风险水平、成因和责任,形成审计结论;

(三)提出改进信息系统控制、防范系统控制缺失产生数据风险的审计意见和建议;

(四)其他依法应当报告的内容。

第十八条 审计机关对在信息系统审计时发现的下列情形,应当依法作出审计决定:

(一)有关财政收支、财务收支行为违反国家规定,应当依法给予处理、处罚的;

(二)信息系统不符合法律、法规、规章和国家有关规定,应当责令被审计单位限期改正的;

(三)其他需要作出审计决定的情形。

第十九条 审计机关在信息系统审计时发现问题的,被审计单位和其他有关单位应当在规定时限内整改,并将整改结果及时反馈审计机关。

审计机关应当对被审计单位和其他有关单位的整改情况进行督促检查。

第二十条 被审计单位可以按照国家和本省有关规定,开展信息系统内部审计工作,并接受审计机关的业务指导和监督。

第二十一条 审计机关及其审计人员不依法履行信息系统审计职责,或者滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,由其上级行政机关或者有关机关责令改正,对直接负责的主管人员或者其他直接责任人员依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第二十二条 违反本规定第十六条规定,被审计单位不按照要求将数据转换成审计机关能够读取的格式并输出或者不按照要求实施系统测试和数据测试的,由审计机关责令限期改正;逾期不改正的,由审计机关向被审计单位或者其上级行政机关、监察机关提出对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分的建议,有关单位或者机关应当依法作出处理。

第二十三条 违反本规定的行为,其他法律、法规已经规定法律责任的,从其规定。

第二十四条 本规定自2015年11月1日起施行。

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工伤遭遇交通事故该怎么定责

平台优选咨询顾问律师

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上下班路上遭遇交通事故,还被认定成工伤的情况,该怎么处理呢? 首先,交通事故责任由公安机关交通管理部门来认定。要是事故只怪一方有错,那这一方就得负全责;要是好几方都有错,就按各自行为对事故的影响和过错程度,分主次和同等责任;如果各方都没错,属于意外,那就都没责任;要是有一方是故意的,其他方就不用担责。 而工伤认定也有条件,职工在上下班路上,要是遇到非本人主要责任的交通事故,或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故受伤,就能认定工伤。但要是职工自己负主要或全部责任,就不能认定。 如果既符合交通事故责任认定,又符合工伤认定,职工能拿双重赔偿。一方面可以找交通事故责任方要侵权损害赔偿,像医疗费、误工费、护理费这些都能赔;另一方面还能按工伤保险规定,享受工伤赔偿,比如工伤医疗待遇、停工留薪期工资、伤残津贴等。不过,像医疗费这种实际花出去的钱,一般不会重复赔。大家遇到这类情况,一定要了解清楚,维护好自己的权益。

2小时前

工伤遭遇交通事故该怎么定责

律图长治律师

律图长治律师 最近回复:

工伤遭遇交通事故,定责分不同情况。 交通事故责任认定由公安机关交通管理部门负责,依据当事人行为对事故的作用及过错严重程度确定。要是一方过错导致事故,那过错方担全部责任;双方或多方有过错,就按行为作用和过错程度,分别承担主要、同等和次要责任;若各方都没过错,属于交通意外事故,各方都无责任;一方故意造成事故,另一方无责任。 工伤认定方面,职工上下班途中,受非本人主要责任的交通事故,或城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害,应认定为工伤。强调“非本人主要责任”,若职工负主要或全部责任,就不能认定工伤。 符合工伤认定条件,职工能获双重赔偿。一方面可向事故责任方要侵权损害赔偿,像医疗费、误工费、护理费等。另一方面可按工伤保险规定,享受工伤赔偿,如工伤医疗待遇、停工留薪期工资、伤残津贴等。不过,医疗费等实际支出费用,一般不重复赔偿。

4小时前

工伤遭遇交通事故该怎么定责

大同法务律师

大同法务律师 最近回复:

工伤遇上交通事故,定责得区分不同情形来看。 先说交通事故责任认定,这事儿归公安机关交通管理部门管。他们会看当事人的行为在事故里起了啥作用,以及过错有多严重,来确定责任。要是事故就因为一方的过错导致的,那这过错方就得负全部责任。要是双方或者多方都有过错,那就根据各自行为对事故的作用,还有过错的严重程度,分别承担主要责任、同等责任或者次要责任。要是各方都没过错,这就是交通意外事故,大家都没责任。要是有一方是故意造成事故的,那其他方就不用担责。 再说说工伤认定。职工在上下班路上,要是因为交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故受了伤,而且自己不是主要责任,那就可以认定为工伤。这里要注意“非本人主要责任”这个条件,如果职工自己在事故里负主要责任或者全部责任,那就不能认定为工伤了。 要是符合工伤认定的条件,职工能拿到双重赔偿。一方面可以找交通事故的责任方,要求侵权损害赔偿,像医疗费、误工费、护理费这些都能主张。另一方面还能按照工伤保险的规定,享受工伤赔偿,比如工伤医疗待遇、停工留薪期工资、伤残津贴等等。不过,像医疗费这些实际花出去的费用,一般不会重复赔偿。

6小时前

工伤遭遇交通事故该怎么定责

山西法务律师

山西法务律师 最近回复:

工伤碰上交通事故,定责得看不同情形。先说说交通事故的责任认定,这事儿是由交警部门来管的。要是事故是一方的错,那这一方就得担全责。要是双方或者好几方都有错,那就得看各自的行为对事故影响有多大,错有多重,分别承担主要、同等或者次要责任。如果大家都没做错啥,是意外事故,那就都不用担责。要是有一方是故意造成事故的,那其他方就不用负责任。 再看看工伤认定。要是职工在上下班路上,出了交通事故,或者是城市轨道交通、客运轮渡、火车事故,并且这事儿自己不是主要责任,那就算工伤。如果职工自己负主要责任或者全部责任,就不能认定为工伤了。 要是符合工伤认定条件,职工能拿到两份赔偿。可以找交通事故责任方要赔偿,像医疗费、误工费、护理费这些都能要。同时,还能根据工伤保险的规定,享受工伤赔偿,比如治病的费用、养伤期间的工资、伤残津贴等。不过要注意,像医疗费这类实际花出去的钱,一般不会两边都赔。 给大家提个实用建议,遇到这种情况,要及时报警,让交警尽快出责任认定书。在申请工伤认定的时候,准备好各种证明材料,这样能顺利拿到应得的赔偿。

7小时前

工伤遭遇交通事故该怎么定责

法律咨询顾问律师

法律咨询顾问律师 最近回复:

1、工伤碰到交通事故时,责任认定得看具体情况。就交通事故责任来说,是由交警部门来定的。交警会依据事故中当事人的行为对事故发生起的作用,还有过错的严重程度确定责任。要是事故是因为一方过错造成的,那这一方就得负全部责任;如果好几方都有过错,就要根据各方行为对事故的影响和过错的严重程度,分别承担主要责任、同等责任或者次要责任;要是各方都没有过错,属于交通意外,那大家都不用担责;要是有一方是故意造成事故的,那其他方就没责任。 2、在工伤认定这块儿,职工要是在上下班路上,因为交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故受了伤,而且自己不是主要责任方,就会被认定为工伤。这里重点强调得“不是自己的主要责任”,要是职工自己负主要责任或者全部责任,就没办法认定成工伤了。 3、要是符合工伤认定的条件,职工能拿到两份赔偿。一方面,可以找交通事故责任方要求赔偿,能赔的项目有医疗费、误工费、护理费这些;另一方面,还可以按照工伤保险的规定,享受工伤赔偿,像工伤治疗的费用,停工期间的工资,还有伤残津贴等。不过像医疗费这种实际支出的费用,一般不会重复赔偿。 如今社会发展越来越快,交通情况也越来越复杂,工伤遇上交通事故的情况可能会增多。未来在处理这类问题时,或许会有更完善的法律制度和标准,让责任认定更精准,赔偿机制更合理,保障劳动者的合法权益。

1小时前

夫妻于同公司同时遭辞退应怎样处理

本地优选咨询顾问律师

本地优选咨询顾问律师 最近回复:

夫妻在同一家公司同时被辞退,可这样处理。 先明确辞退原因。要是公司以员工严重违反规章制度、不能胜任工作等合法理由辞退,得审查公司证据和程序是否合法。若公司无法证明,辞退就可能违法。 然后收集证据。像劳动合同、工资条、工作证、考勤记录、辞退通知等都要收集,这些能在维权时证明劳动关系、工作年限、工资水平和公司辞退事实。 之后和公司协商。可以面谈或者发邮件,要求公司说明辞退理由,根据情况主张合法权益。如果是违法辞退,能要求恢复劳动关系或者支付赔偿金。赔偿金是经济补偿标准的二倍,经济补偿按在本单位工作年限,每满一年支付一个月工资。 要是协商不成,可向劳动监察部门投诉,由他们调查处理。也能向劳动争议仲裁委员会申请仲裁,仲裁是解决劳动争议的法定前置程序。对仲裁结果不服,还可以向法院起诉。 要注意,劳动争议的仲裁时效是一年,得及时主张权利。

1小时前

夫妻于同公司同时遭辞退应怎样处理

律图丰都县律师

律图丰都县律师 最近回复:

夫妻在同一家公司同时被辞退,别慌,可以按下面这些步骤来处理。 第一步,弄清楚公司辞退的原因。要是公司给出的是合法理由,像员工严重违反公司规定、不能胜任工作之类的,就得看看公司有没有证据,处理程序合不合法。要是公司拿不出证据,那辞退就可能是违法的。 第二步,收集证据。比如劳动合同、工资条、工作证、考勤记录、辞退通知这些都得收好,它们在后面维权时能证明你和公司有劳动关系、你工作了多久、工资是多少,还有公司确实辞退了你这些事实。 然后,和公司协商。可以面对面谈,也可以发邮件,让公司说清楚为啥辞退你们。根据实际情况争取自己该有的权益。要是属于违法辞退,你可以要求恢复劳动关系,或者让公司支付赔偿金。赔偿金是经济补偿的两倍,经济补偿是按照你在公司工作的年限算的,工作满一年就给一个月工资。 要是和公司谈不拢,你可以向劳动监察部门投诉,他们会调查处理。也能向劳动争议仲裁委员会申请仲裁,这是解决劳动争议必须要走的一步。要是对仲裁结果不满意,还能去法院起诉。 这里要提醒一下,劳动争议申请仲裁是有时间限制的,只有一年,所以一定要及时去维护自己的权益。

3小时前

夫妻于同公司同时遭辞退应怎样处理

重庆法务律师

重庆法务律师 最近回复:

夫妻二人在同一家公司同时被辞退,遇到这种情况不用慌,下面这些处理办法能帮到你。 先搞清楚公司辞退的理由。要是公司说辞退是因为员工严重违反了公司规定,或者不能胜任工作等合法理由,这时候就得看看公司有没有证据,处理的程序合不合法。要是公司拿不出证据,那这种辞退很可能就是违法的。 然后要注意收集证据。像劳动合同、工资条、工作证、考勤记录、辞退通知这些东西都得留好。这些证据在之后维权的时候可有用了,能证明你们和公司有劳动关系、工作了多久、工资是多少,还有公司辞退你们这件事。 之后可以和公司协商。可以面对面谈,也可以发邮件,要求公司把辞退的理由说清楚,并且根据实际情况争取自己的合法权益。如果是违法辞退,你们可以要求恢复劳动关系,或者让公司支付赔偿金。赔偿金是经济补偿的两倍,经济补偿是按照在公司工作的年限来算的,工作满一年就给一个月的工资。 要是和公司协商不成,还可以向劳动监察部门投诉,他们会进行调查处理。也能向劳动争议仲裁委员会申请仲裁,这是解决劳动争议必须要走的一步。要是对仲裁结果不满意,还能去法院起诉。 最后提醒一下,劳动争议的仲裁时效只有一年,所以发现问题要赶紧行动起来维护自己的权益。

4小时前

夫妻于同公司同时遭辞退应怎样处理

劳动纠纷咨询顾问律师

劳动纠纷咨询顾问律师 最近回复:

1、两口子在同一家公司同时被辞退了,咱可以这么办。先搞清楚公司为啥辞退他们。要是公司说员工严重违反了公司规定,或者不能胜任工作才辞退的,就得看看公司有没有证据,办事的程序合不合法。要是公司拿不出证据,那这辞退多半就是违法的。 2、然后要收集证据,像劳动合同、工资条、工作证、考勤记录、辞退通知这些都得留好。这些东西能在以后维权的时候,证明他们和公司存在劳动关系、工作了多久、工资有多少,还有公司确实辞退了他们这些事儿。 3、之后去和公司协商,可以当面谈,也可以发邮件,让公司说明白为啥辞退。根据实际情况争取自己该有的权益。要是属于违法辞退,就可以要求恢复劳动关系,或者让公司支付赔偿金。赔偿金是经济补偿的两倍,经济补偿是按照在公司工作的年限来算的,工作满一年就给一个月的工资。 4、要是和公司协商不好,就可以向劳动监察部门投诉,让他们去调查处理。也能向劳动争议仲裁委员会申请仲裁,这是解决劳动争议必须要走的一步。要是对仲裁结果不满意,还能去法院起诉。 这里要提醒一下,劳动争议申请仲裁的时间只有一年,所以得赶紧去维护自己的权利。

6小时前

夫妻于同公司同时遭辞退应怎样处理

法律咨询顾问律师

法律咨询顾问律师 最近回复:

夫妻在同一家公司同时被辞退,该怎么应对?掌握这些处理办法,能更好维护权益。 第一步要搞清楚被辞退的原因。要是公司给出严重违反规章制度、不能胜任工作这些理由,得看看公司有没有拿出合理证据,程序是否合规。要是公司拿不出证据,那辞退就可能违法了。 第二步需要收集证据保留证据,比如劳动合同、工资条、工作证、考勤记录和辞退通知等。这些东西能证明你和公司有劳动关系,工作了多久,工资是多少等情况。 收集好证据后,可以和公司协商。可以面对面谈,也能发邮件,要求公司说明辞退原因,根据实际情况争取合法权益。要是公司辞退不合法,你能要求恢复劳动关系,或者让公司支付赔偿金。赔偿金是经济补偿的两倍,经济补偿按工作年限算,工作满一年给一个月工资。 要是协商没用,可以向劳动监察部门投诉,让他们去调查。也可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁,这是解决劳动纠纷的必经步骤。要是对仲裁结果不满意,还能去法院起诉。 另外,一定要记住,劳动争议申请仲裁的时间只有一年,要及时去维权。

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