首页 > 法律法规 > 民商法类 > 审计署审计结果公告2012年第25号――中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果_全文

审计署审计结果公告2012年第25号――中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果_全文

  • 颁布单位:审计署

  • 文       号:审计署审计结果公告2012年第25号

  • 颁布时间:2012-06-01

  • 实施时间:2012-06-01

  • 时 效  性:现行有效

  • 效力级别:部门规范性文件

审计署审计结果公告
(2012年第25号)
中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果
(二○一二年六月一日公告)
根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2011年对中国中信集团公司(以下简称中信集团)2010年度资产负债损益情况进行了审计,并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况
中信集团成立于1979年,是经国务院批准设立的综合性企业集团,纳入合并财务报表范围(控股或占控制地位)的子公司有42家,主要从事金融、投资控股、房地产及基础设施、制造、资源开发、商贸及服务业、信息产业和工程承包等。据中信集团的合并财务报表反映,中信集团2010年底资产总额25 390.57亿元,负债总额22 665.01亿元,所有者权益总额2725.56亿元;当年实现营业收入2638.94亿元,净利润479.54亿元。
二、审计评价意见
本次重点审计了中信集团本部及所属29家境内和驻港一级子公司,涉及资产额14 792亿元,占中信集团资产总额的58%。审计结果表明,中信集团认真贯彻执行国家宏观调控政策和决策部署,不断加大对“三农”、中小企业等领域的信贷投入;深化集团经营体制改革,贯彻“三重一大”决策管理要求,不断完善投融资决策制度,对集团所属商业银行、房地产、工程承包、机械制造等业务进行了整合重组;逐步健全公司法人治理,规范关联交易行为,加大对所属子公司的管控力度,积极完善风险管理体系,公司整体实力和综合竞争力逐年提升。但中信集团在业务经营、财务管理等方面还存在一些不规范的问题。
对审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书,要求中信集团予以整改。此外,本次审计发现并向有关部门移送涉嫌违法违规案件18起,有关部门正在依法查处。
三、审计发现的主要问题及整改情况
(一)会计核算和财务管理存在的问题。
1.所属5家子公司未按规定将相关企业纳入合并财务报表范围,涉及资产总额63.10亿元,其中2010年发生59.75亿元。
审计指出上述问题后,有关子公司已按规定重新编制了合并财务报表。
2.所属10家子公司通过少计财务费用、少提折旧等方式,共造成多计利润3.74亿元,其中2010年多计3.13亿元。
审计指出上述问题后,有关子公司已调整会计账目。
3.所属4家子公司账外资金及资产共4.54亿元,其中2010年发生3.03亿元。
审计指出上述问题后,有关子公司已调整会计账目,修订和完善了有关制度,并对责任人员给予降职、停职检查等处分。
4.2008年至2010年,所属8家子公司违规发放津补贴、发放商业预付卡以及购买商业保险等涉及金额1.34亿元,使用不规范发票报销或白条抵库等涉及金额0.16亿元。
审计指出上述问题后,中信集团及有关子公司认真规范职工津补贴的发放工作,清理了不规范的发票;有关子公司按规定补缴了个人所得税,修订和完善了借款和报销等财务制度,进一步规范了发票审核和管理工作。
(二)业务经营管理存在的问题。
1.2008年至2010年,所属中信银行等金融机构违规发放贷款和办理票据业务共计30.64亿元。
审计指出上述问题后,有关金融机构已结清部分贷款或票据,其余贷款已按规定整改,并修订完善了相关内控制度。
2.2010年,所属中信银行的10个分支机构信贷“三查”工作不严,存在信贷资金被借款人挪用等现象。
审计指出上述问题后,中信银行及时清收了部分贷款,并进一步强化对分支机构信贷业务“三查”工作的监管。
3.2006年至2010年,所属3家子公司采取私自换汇、拆借等方式违规经营9.99亿元。
审计指出上述问题后,有关子公司已采取措施纠正违规问题,并加强了相关内部控制。
中信集团高度重视审计指出的问题,积极采取措施整改。至2012年3月底,已有91%的问题整改到位,追究相关人员责任190人次,还加强了制度建设和内部控制,制定或修订了188项规章制度。
免责声明:

律图网站法规栏目相关法规文件均转载自:政府网、政报、媒体等公开出版物,对本文的真实性、准确性和合法性,请核对正式出版物、原件和来源。全国客服热线:400-64365-60。

夫妻离婚婚内财产怎样分割

夫妻离婚婚内财产怎样分割

夫妻离婚时,婚内共同财产的分割方案可以由双方自行协商,但是双方协商不成的,《民法典》中也没有强行规定共有财产分割的具体模式,因为每个家庭的具体情况都不一样,所以,财产分割需要结合…

查看更多>>

2小时前

一般情况下商铺违约金数额是多少

西宁法务律师

西宁法务律师 最近回复:

在商铺交易里,违约金问题让不少人头疼。那么商铺违约金到底是怎么规定的呢? 首先,违约金数额一般是由交易双方自己商量确定的。按照《中华人民共和国民法典》,大家既可以约定一方违约时给对方付一笔固定数额的违约金,也能约定计算因违约造成损失赔偿额的办法。 要是约定的违约金比实际损失低,当事人可以请求法院或仲裁机构增加;要是约定的违约金比实际损失高太多,也能请求适当减少。在实际判案时,判断违约金是否过高,会以实际损失为基础,结合合同履行情况、当事人过错程度和预期利益等因素,依据公平和诚信原则来衡量。一般来说,违约金超过实际损失的30%,就会被认定为“过分高于造成的损失”。 要是双方没约定违约金,违约方就得赔偿守约方实际遭受的损失,包括合同正常履行后能拿到的利益,但这个赔偿不能超过违约方签合同时能预见到或应该预见到的因违约可能造成的损失。大家在处理商铺违约金问题时,要多留意这些规定,避免自身权益受损。遇到复杂情况,也可咨询专业法律人士。

2小时前

一般情况下商铺违约金数额是多少

青海法务律师

青海法务律师 最近回复:

商铺违约金数额一般由当事人自行约定。依据《中华人民共和国民法典》,当事人能约定一方违约时,按违约情况向对方支付一定数额违约金,也能约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 要是当事人约定的违约金低于造成的损失,当事人可请求人民法院或仲裁机构增加;若约定的违约金过分高于造成的损失,当事人可请求人民法院或仲裁机构适当减少。司法实践里,判断违约金是否过高以实际损失为基础,综合考虑合同履行情况、当事人过错程度和预期利益等因素,按公平和诚实信用原则衡量。通常违约金超过造成损失的百分之三十,可认定为“过分高于造成的损失”。 要是没有约定违约金,违约方要赔偿守约方因违约遭受的实际损失,包含合同履行后可获得的利益,但不能超过违约方订立合同时预见或应预见的因违约可能造成的损失。 建议当事人在签订商铺合同时,明确约定违约金数额或计算方法,避免后续纠纷。若遇到违约金过高或过低的情况,及时通过法律途径解决。

4小时前

一般情况下商铺违约金数额是多少

玉树法务律师

玉树法务律师 最近回复:

商铺违约金数额一般是由当事人自己来约定的。按照《中华人民共和国民法典》的规定,当事人既可以约定在一方违约时,根据违约情况向对方支付一定数额的违约金,也能约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 要是当事人约定的违约金比造成的损失低,人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求增加违约金;要是约定的违约金比造成的损失高很多,人民法院或者仲裁机构也能根据当事人的请求适当减少。在实际的司法操作中,判断违约金是不是过高,一般会以实际损失为基础,同时兼顾合同的履行状况、当事人的过错程度以及预期利益等多方面因素,按照公平原则和诚实信用原则来衡量。通常来说,当违约金超过造成损失的30%,就可以认定为“过分高于造成的损失”。 要是当事人没有约定违约金,违约的一方要赔偿守约方因为违约遭受的实际损失,这其中包括合同履行后能获得的利益。不过,赔偿金额不能超过违约一方在订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。

4小时前

一般情况下商铺违约金数额是多少

合同事务咨询顾问律师

合同事务咨询顾问律师 最近回复:

在商铺交易里,违约金的事儿很重要。一般来说,商铺违约金数额是由买卖双方自己商量定的。按照《中华人民共和国民法典》,要是一方违约了,双方既可以约定给个固定数额的违约金,也能约定计算损失赔偿额的办法。 要是约定的违约金比实际损失少,当事人能请求法院或者仲裁机构把违约金调高;要是约定的违约金比实际损失高太多,当事人也能请求适当降低。在实际判案时,判断违约金是不是过高,得看实际损失,还要考虑合同履行情况、当事人过错程度和预期利益等。一般违约金超过实际损失的30%,就会被认为“过分高于造成的损失”。 要是双方没约定违约金,违约的一方就得赔偿守约方的实际损失,这里面包括合同正常履行能拿到的利益。不过,赔偿不能超过违约方签合同时能预见到或者应该预见到的损失。 给大家提个实用建议,在签商铺合同的时候,最好把违约金的事儿说清楚,写明白具体数额或者计算方法,这样能避免以后出现纠纷。要是真遇到违约金过高或过低的情况,别慌,及时通过法律途径,向法院或仲裁机构请求调整。

4小时前

一般情况下商铺违约金数额是多少

法律咨询顾问律师

法律咨询顾问律师 最近回复:

1、商铺违约金给多少,一般是由签合同的双方自己商量定的。按照《中华人民共和国民法典》的说法,签合同的人可以规定,要是有一方违约了,得根据违约的情况给对方赔一笔钱,也能商量好因为违约造成损失的赔偿金额怎么算。 2、要是双方定的违约金比实际造成的损失少,法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求把违约金调高;要是定的违约金比实际损失高太多,法院或者仲裁机构也能根据当事人的请求适当降低。在实际的司法案子里,判断违约金是不是定得太高,一般会以实际损失为基础,再结合合同的履行情况、当事人有没有过错以及大概能得到的收益等情况,按照公平和诚信的原则来判断。一般来说,违约金要是超过实际损失的30%,就可以认为是“高得过分”了。 3、要是合同里没说违约金的事,违约的那一方就得赔偿对方因为违约受到的实际损失,这其中还包括合同正常履行后能拿到的好处,但不能超过违约方在签合同时能想到或者应该能想到的违约可能带来的损失。

2小时前

交通事故起诉对方怎么搞

四川法务律师

四川法务律师 最近回复:

交通事故起诉对方可按这些步骤操作。 先收集证据,像交通事故责任认定书,能明确双方责任;医院的诊断证明、病历、检查报告等医疗资料,可证明伤者受伤情况;医疗费发票、交通费票据等费用凭证,是索赔重要依据;受损车辆的维修发票、评估报告等财产损失相关材料也得准备好。 然后确定被告,要是对方车辆投保了交强险和商业险,通常要把保险公司和肇事方列为共同被告。 接着撰写民事起诉状,里面要有原被告双方基本信息,明确具体的诉讼请求,比如赔偿医疗费、误工费、护理费等损失,还要详细说明事实与理由,也就是交通事故发生经过和责任认定情况。 之后向有管辖权的法院起诉,一般是事故发生地或被告住所地的基层人民法院。起诉时提交起诉状、证据材料,按被告人数准备副本。 法院受理后会安排开庭审理,期间双方按法院通知参加庭审,进行举证、质证和辩论。 最后等法院判决,按判决结果执行。若对方不履行判决,可向法院申请强制执行。 另外要注意,交通事故诉讼时效是三年,得在规定时效内起诉,不然会丧失胜诉权。

2小时前

交通事故起诉对方怎么搞

内江法务律师

内江法务律师 最近回复:

交通事故起诉对方,按照下面步骤来做。 第一步是收集证据。这包含交通事故责任认定书,它能明确事故双方责任;医院的诊断证明、病历、检查报告等医疗资料,能证明伤者受伤情况;医疗费发票、交通费票据等费用凭证,这是索赔的关键;还有受损车辆的维修发票、评估报告等财产损失相关材料。 然后要确定明确的被告。要是对方车辆投保了交强险和商业险,通常要把保险公司和肇事方一起列为被告。 接下来得撰写民事起诉状。里面要写清楚原被告双方的基本信息、具体的诉讼请求,像要求赔偿医疗费、误工费、护理费等损失,还要详细说明事实与理由,也就是交通事故发生的经过和责任认定情况。 之后向有管辖权的法院提起诉讼。一般是事故发生地或者被告住所地的基层人民法院。起诉时要提交起诉状、证据材料,并且按照被告人数准备副本。 法院受理案件后会安排开庭审理。在这个过程中,双方要根据法院通知参加庭审,进行举证、质证和辩论。 最后就等法院判决,然后根据判决结果执行。要是对方不履行判决,就可以向法院申请强制执行。 这里要注意,交通事故的诉讼时效是三年,一定要在规定的时效内起诉,不然可能会丧失胜诉的权利。

3小时前

交通事故起诉对方怎么搞

南充法务律师

南充法务律师 最近回复:

遇到交通事故想起诉对方,下面这些步骤可得留意。 先得收集证据,这就像盖房子打地基一样重要。交通事故责任认定书是明确双方责任的关键,有了它,谁该承担多少责任一目了然。医院的诊断证明、病历、检查报告等医疗资料,能清楚说明伤者的受伤情况。医疗费发票、交通费票据等费用凭证,是索赔的有力证据。受损车辆的维修发票、评估报告,能证明财产损失情况。 确定被告也不能马虎。要是对方车辆买了交强险和商业险,那保险公司和肇事方都得列为被告,这样才能保障自己的权益。 然后要写好民事起诉状。里面得有原被告双方的基本信息,比如姓名、地址、联系方式等。诉讼请求要具体,像赔偿医疗费、误工费、护理费等各项损失都要写清楚。还要详细说说事故发生的经过和责任认定情况。 准备好这些,就可以向有管辖权的法院起诉了。一般事故发生地或者被告住所地的基层人民法院都能受理。起诉时要带上起诉状、证据材料,并且按照被告人数准备副本。 法院受理后会安排开庭审理。在这个过程中,双方要根据法院通知参加庭审,进行举证、质证和辩论。 最后就等法院判决,然后按照判决结果执行。要是对方不履行判决,就可以向法院申请强制执行。 这里要特别提醒,交通事故的诉讼时效是三年,一定要在这个时间内起诉,不然可能就没法通过法律途径维护自己的权益了。

4小时前

交通事故起诉对方怎么搞

婚姻家庭咨询顾问律师

婚姻家庭咨询顾问律师 最近回复:

1、要是打算就交通事故起诉对方,得这么做。先收集证据,像交通事故责任认定书,它能帮咱们分清双方在事故里的责任;医院给出的诊断证明、病历还有检查报告这些医疗资料,能说明伤者伤得咋样;医疗费发票、交通费票据等费用凭证,这可是索赔的关键;还有受损车辆的维修发票、评估报告等,这些和财产损失有关的材料也得收集好。 2、得确定好被告是谁。要是对方车辆买了交强险和商业险,一般得把保险公司和肇事的人都当成被告一起告。 3、写一份民事起诉状。里面要写清楚原告和被告的基本信息,明确提出具体的赔偿要求,比如让对方赔医疗费、误工费、护理费这些损失,还得详细说说事故是咋发生的,责任是咋认定的。 4、去有管辖权的法院起诉,通常是事故发生地或者被告住的地方的基层人民法院。起诉的时候要交起诉状和证据材料,并且按照被告的人数准备好副本。 5、法院受理案子后,会安排开庭审理。在这个过程中,双方要按照法院的通知参加庭审,在法庭上拿出证据、对证据进行质证,还能进行辩论。 6、等着法院判决,然后按照判决结果执行。要是对方不按照判决办事,就可以向法院申请强制执行。 提醒一下,交通事故的诉讼时效是三年,一定要在这个时间内起诉,不然可能就没办法胜诉了。

5小时前

交通事故起诉对方怎么搞

法律咨询顾问律师

法律咨询顾问律师 最近回复:

遭遇交通事故想起诉对方,该怎么做?下面为你详细介绍。 首先要收集证据,这是索赔的关键。像交通事故责任认定书,能分清双方责任;医院的诊断证明、病历等医疗资料,可证明伤者受伤情况;医疗费、交通费发票等费用凭证,是索赔依据;受损车辆的维修发票、评估报告等,能证明财产损失。 接着确定被告,如果对方车辆买了交强险和商业险,要把保险公司和肇事方一起列为被告。 然后撰写民事起诉状,写清楚原被告信息、具体的赔偿请求,比如医疗费、误工费等,还要详细说明事故经过和责任认定情况。 之后向有管辖权的法院起诉,事故发生地或被告住所地的基层法院都可以。起诉时带上起诉状、证据,按被告人数准备副本。 法院受理后会安排开庭,双方要按通知参加庭审,进行举证、质证和辩论。 最后等法院判决,按结果执行。要是对方不履行,可申请强制执行。 另外,一定要注意诉讼时效是三年,要在这个时间内起诉,不然可能会败诉。

关于我们 |业务介绍 |加入律图 |帮助中心 |网站地图 |意见反馈 | 不良信息举报>>

Copyright©2004-2026 成都律图科技有限公司 版权所有 蜀ICP备15018055号-1 增值电信业务经营许可证(川B2-20160341)

去咨询