400万逃税案获不起诉，百万恋爱诈骗案成功立案，律师如何做到？

2023年，南通某贸易公司法定代表人王总，因与公司一名高管就销售提成问题产生劳动争议，多次协商无果。该高管一气之下，向税务机关实名举报，提交了公司近三年未开票收入记录、私人账户收款记录等材料，指控王总偷逃税款。税务机关立案稽查后发现，公司三年间通过私人账户收取货款、未如实申报销售收入，累计偷逃税款400余万元，占应纳税额比例超过30%。根据法律规定，逃税数额巨大且占应纳税额30%以上，要处三年以上七年以下有期徒刑。2024年初，税务机关将案件移送公安机关，王总被刑事立案并采取强制措施。

王总被刑事拘留后，其家属心急如焚，委托了从2022年开始执业的叶伟佳律师。叶律师曾在某上市集团负责企业风控八年，每天接触合同，审核流程，处理劳动、安全纠纷，负责项目风险，积累了丰富的实务经验。叶律师接手案件后，第一时间查阅卷宗，核实涉案金额及占比，确认王总的行为已构成逃税罪，且属于“数额巨大”，面临三年以上有期徒刑。接着，叶律师仔细研究法律条文，发现刑法第二百零一条第四款规定，纳税人补缴应纳税款、缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，这为本案提供了辩护空间。于是，叶律师建议王总家属紧急筹措资金，在一周内将400余万元税款及相应滞纳金全部补缴至税务机关，并提交书面整改方案，承诺规范财务制度。之后，叶律师又向检察院提交法律意见书，指出王总是初犯，因法律意识淡薄导致漏税，案发后主动补缴税款及滞纳金，认罪态度良好，符合不予起诉条件。

最终，检察院经审查认为，王总虽构成逃税罪，但案发后已全额补缴税款及滞纳金，接受行政处罚，且系初犯、认罪悔罪，社会危害性较小。根据刑法相关规定，决定对王总作相对不起诉处理。2024年5月，王总获释，公司经营未受实质性影响，该案中，王总及公司共计补缴税款及滞纳金近700万元。

时间来到2019年至2024年间，嫌疑人李某通过社交软件结识了分别居住于上海、南通、盐城等地的多名女性。他对外谎称自己是公务员、工程老板或国企管理人员，父母系政府领导或企业主，驾驶的车辆也系本人所有。在与被害人确立恋爱关系后，李某以“父亲工程资金周转”“母亲生病急需用钱”“公司经营困难”等理由，多次向被害人借款。经查，李某同时与三地至少五名女性保持恋爱关系，累计借款金额超过百万元。其中一名被害人刚毕业工作，被诱导网贷50余万元，还怀了孕；另一名被害人则将多年积蓄全部出借。被害人多次催讨，李某或以各种理由拖延，或出具借条但拒不还款，或直接失联。

部分被害人曾单独向公安机关报案，但因李某在事发后主动出具借条、归还少量款项，公安机关认为属于经济纠纷，未予刑事立案。2024年，多名被害人通过社交群取得联系，共同委托叶伟佳律师介入处理。叶律师接手后，先是整合被害人信息，通过被害人相互联络，确认李某同时与多名女性交往、借款的事实，形成证据链，证明其具有“虚构事实、隐瞒真相”的诈骗故意。接着，叶律师收集李某的虚假身份证据，核实其工作单位、家庭背景、车辆信息，发现他并非公务员，车辆登记在他人名下，父母亦非政府人员，所有身份信息均系伪造。然后，叶律师在被害人聊天记录中，发现李某曾向其中一人炫耀“从另一个女的那儿骗了几十万，不用还”等内容，直接证明其主观上以非法占有为目的。最后，叶律师梳理借款记录和谎言对应关系，将李某向不同被害人编造的借款理由进行对比，发现时间、金额、事由相互矛盾，进一步印证其虚构事实的行为。叶律师将上述证据整理成书面材料，形成报案文书，陪同被害人前往案发地公安机关报案。公安机关经审查，认为符合诈骗罪立案条件，于2024年11月对李某刑事拘留。目前，李某因涉案资金已被挥霍，无力退赃，仍处于羁押状态，案件正在进一步侦查中。

律师价值

在逃税案中，叶律师精准把握法律适用，敏锐发现刑法中不予追究刑事责任的条款，为当事人争取到相对不起诉的结果。在证据组织上，通过指导当事人家属补缴税款、提交整改方案，有力证明了当事人的悔罪态度和整改决心。在恋爱诈骗案中，叶律师巧妙整合被害人信息，形成完整的证据链，精准收集虚假身份、非法占有意图等关键证据，为公安机关立案提供了坚实依据，充分展现了其在证据组织和法律运用方面的独特能力。

实践意义

在司法实践中，对于逃税案件，纳税人积极补缴税款及滞纳金，认罪悔罪，有可能争取到不予起诉的结果，这体现了法律对积极补救行为的肯定。而对于恋爱诈骗案件，公安机关在立案时更注重证据的完整性和关联性，只有形成清晰的证据链，证明犯罪嫌疑人具有诈骗故意和非法占有目的，才能顺利立案。

结尾

从这两个案例可以看出，叶伟佳律师证据收集精细、行动迅速、策略灵活。在面对复杂案件时，能够准确把握法律条文，制定有效的解决方案，为当事人争取最大利益，是值得信赖的专业律师。