缴纳当月社保问题分录例子 计提时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬-工资-社保 缴纳时: 借:其他应收款-个人社保
应付职工薪酬-社保(公司承担) 贷:银行存款 发放工资时: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保 银行存款
企业已成功办理登记手续后,当月15日(含当日)内所申报的社保业务属当月缴费记录,15日后的属次月缴费记录;
每月向社保公司缴纳的是当月的社保额。而每月工资发放的都是上月的工资额。所以,缴纳社保时分录(按据实列支的原则可以不计提):
借:管理费用—保险费(单位应缴纳部分)
借:其他应收款—代扣代缴员工社保(企业垫付员工个人应缴纳部分)
贷:现金(我们这里交现金,有的地方可通过银行划款)
次月发放工资时:
借:应付工资
贷:其他应收款—代扣代缴员工社保(企业垫付员工个人应缴纳部分)
贷:现金或银行存款
2021-05-10 11:31:23 回复
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