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小规模纳税人开普票金额超过多少就要全额

陈* 河北-邢台 税务诉讼咨询 2021.04.02 12:21:03 1486人阅读

小规模纳税人开普票金额超过多少就要全额

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一、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票。
二、对于开出单位来说,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票予以处罚(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)
三、对于小规模纳税人企业来讲,因按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税。

2021-04-02 12:23:03 回复

不是。超过标准,开具增值税普通发票也是必须缴纳增值税的。小规模纳税人销售免征增值税的项目的销售额,才属于免税销售额,不管是否开具增值税普通发票。小规模月销售额不超过3万元或者按季纳税的季销售额不超过9万元,免征增值税。在这个标准以下的销售额,减去自行或者通过税局代开增值税专用发票的销售额,才是小规模纳税人的免税销售额,不论这部分销售额是否开具增值税普通发票。如果超过这个标准,不管是否开具增值税普通发票,除了销售免税项目外(比如销售蔬菜、肉蛋禽等免税项目),都必须按照销售额和征收率计算缴纳增值税。

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