实际上,所谓的“基金单位净值”乃是通过将基金目前所拥有的总体净资产除以基金全体份数而得出。
关于基金净值的计算公式,其所代表的意涵是:先从该基金的总体资产总值中减去所有债务与负担,然后在除以基金在市场上全盘售出的单位总数量。《中华人民共和国证券投资基金法》第十九条
公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责:
(一)依法募集资金,办理基金份额的发售和登记事宜;
(二)办理基金备案手续;
(三)对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进行证券投资;
(四)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;
(五)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。