实际上，所谓的“基金单位净值”乃是通过将基金目前所拥有的总体净资产除以基金全体份数而得出。
关于基金净值的计算公式，其所代表的意涵是：先从该基金的总体资产总值中减去所有
债务与负担，然后在除以基金在市场上全盘售出的单位总数量。《中华人民共和国证券投资基金法》第十九条
公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：
（一）依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；
（二）办理基金备案手续；
（三）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
（四）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
（五）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。
