在财务资料方面,需仔细查看企业的账簿、记账凭证以及原始单据。
像那些虚增成本的虚假发票以及收入不入账却能在收款凭证中找到蛛丝马迹的情况,都值得关注。
同时,银行账户流水也很关键,企业真实的经营收入与支出会体现在这里,若有大量资金流入却未申报纳税,那很可能就是偷税漏税的证据。
业务往来方面,上下游企业的业务合同和往来函件不可忽视。
若合同金额与纳税申报的收入金额差异巨大,就可能存在问题。
对关联企业间的交易也要调查清楚,看是否存在通过不合理定价转移利润来逃避税收的行为。
在员工与内部信息方面,询问企业内部员工能获取账外经营、隐瞒收入等线索。
企业内部的会议记录、邮件等,有时还会包含有关非法税收筹划的信息。
但要切记,收集证据必须通过合法途径,不然证据可能不被认可。
免责声明
以下内容由律图网结合政策法规、互联网相关知识与律师输出信息后梳理整合生成,文字可能源于人工智能模型,不代表平台的观点和立场,请酌情参考。
严格三重认证
206个细分领域
3000+城市分站
18万注册律师
3亿咨询数据