400万逃税案当事人获相对不起诉

企业经营中，税务合规是不可忽视的重要环节，而在情感关系里，也存在着诈骗陷阱。南通的叶伟佳律师，在刑事、婚家等领域有着丰富的实务经验，用专业能力为当事人解决难题。

叶伟佳律师执业两年多，此前在某上市集团负责企业风控长达八年，每天接触合同审核、流程管理、劳动与安全纠纷处理等工作，积累了大量的实务经验。他深知企业老板在合规方面的困境，因此转型成为专职律师，不仅在企业出事前进行风险防控，出事之后也能及时提供帮助。他主要承办刑事案件、婚姻家事案件和企业相关案件。在刑事案件中，他处理过缅北诈骗案、掩饰隐瞒犯罪所得案、逃税案等；婚姻家事方面，涉及离婚分财产、争孩子、处理婚外情证据等；企业事务上，擅长劳动纠纷、合同审查、股权设计、税务合规等。

下面来看叶伟佳律师承办的一起逃税罪案例。当事人王X是南通市某贸易公司法定代表人。2023年，王X与公司一名高管因销售提成问题发生劳动争议，协商无果后，高管向税务机关实名举报，提交了公司近三年未开票收入记录、私人账户收款记录等材料。税务机关立案稽查发现，该公司三年间通过私人账户收取货款、未如实申报销售收入，累计偷逃税款400余万元，占应纳税额比例超过30%。2024年初，税务机关将案件移送公安机关，王X被刑事立案并采取强制措施。

王X被刑事拘留后，其家属委托叶伟佳律师介入。叶律师首先梳理案情，通过查阅卷宗，核实涉案金额及占比，确认王X的行为已构成逃税罪，且属于“数额巨大”，面临三年以上有期徒刑。接着，叶律师分析补救可能，发现刑法第二百零一条第四款规定，纳税人补缴应纳税款、缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，这为本案提供了辩护空间。然后，叶律师指导王X家属紧急筹措资金，在一周内将400余万元税款及相应滞纳金全部补缴至税务机关，并提交书面整改方案，承诺规范财务制度。最后，叶律师与检察机关沟通，向检察院提交法律意见书，指出王X系初犯、因法律意识淡薄导致漏税、案发后主动补缴税款及滞纳金、认罪态度良好，符合不予起诉条件。

最终，检察院经审查认为，王X虽构成逃税罪，但案发后已全额补缴税款及滞纳金，接受行政处罚，且系初犯、认罪悔罪，社会危害性较小。根据刑法第二百零一条第四款之规定，决定对王X作相对不起诉处理。王X于2024年5月获释，公司经营未受实质性影响。该案中，王X及公司共计补缴税款及滞纳金近700万元。

这起案件具有多方面的典型意义。首先，警示企业经营者要重视税务合规，避免公私账混同，否则可能面临严重的法律后果。其次，提醒企业在处理劳动争议时应及时化解矛盾，防止矛盾升级引发更大的问题。再者，对于涉嫌逃税犯罪的当事人来说，补缴税款及滞纳金是争取不起诉的关键前提。

再看叶伟佳律师承办的一起恋爱诈骗案。多名分别居住于上海、南通、盐城等地的女性受害人，在2019年至2024年间，被嫌疑人李X通过社交软件结识。李X对外谎称自己是公务员、工程老板或国企管理人员，父母系政府领导或企业主，驾驶的车辆系本人所有。与被害人确立恋爱关系后，以各种理由多次借款。经查，李X同时与至少五名女性保持恋爱关系，累计借款金额超过百万元。部分被害人曾单独向公安机关报案，但因李X在事发后主动出具借条、归还少量款项，公安机关认为属于经济纠纷，未予刑事立案。

2024年，多名被害人共同委托叶伟佳律师介入处理。叶律师接受委托后，整合被害人信息，通过被害人相互联络，确认李X同时与多名女性交往、借款的事实，形成证据链，证明其具有“虚构事实、隐瞒真相”的诈骗故意。收集虚假身份证据，核实李X所称的工作单位、家庭背景、车辆信息，发现其所有身份信息均系伪造。查找非法占有意图的证据，在被害人聊天记录中，发现李X曾炫耀“从另一个女的那儿骗了几十万，不用还”等内容，直接证明其主观上以非法占有为目的。梳理借款记录和谎言对应关系，将李X向不同被害人编造的借款理由进行对比，发现时间、金额、事由相互矛盾，进一步印证其虚构事实的行为。叶律师将上述证据整理成书面材料，形成报案文书，陪同被害人前往案发地公安机关报案。公安机关经审查，认为符合诈骗罪立案条件，于2024年11月对李X刑事拘留。

目前，李X因涉案资金已被挥霍，无力退赃，仍处于羁押状态，案件正在进一步侦查中。这起案件中，因叶律师介入及时、证据收集充分，公安机关顺利立案并采取强制措施，多名被害人的损失虽暂未追回，但犯罪嫌疑人已被依法追责。

从司法实践来看，逃税罪案件反映出税务合规在企业经营中的重要性，企业应建立健全财务制度，避免公私账混同，及时化解劳动争议，以降低法律风险。而恋爱诈骗案则凸显了在处理此类案件时，证据收集的重要性，律师需要通过整合信息、收集多方面证据来证明犯罪嫌疑人的诈骗故意和非法占有意图，为被害人争取合法权益。叶伟佳律师凭借其丰富的实务经验和专业能力，在这两类案件中都为当事人提供了有效的法律帮助，维护了当事人的合法权益。