400万逃税案当事人获相对不起诉，公司经营未受实质影响

南通某贸易公司法定代表人王X怎么也没想到，与公司高管的一场劳动争议，竟让自己陷入了逃税罪的泥潭。该高管因销售提成问题与王X协商无果后，向税务机关实名举报，提交了公司近三年未开票收入记录、私人账户收款记录等材料。税务机关立案稽查发现，公司三年间通过私人账户收取货款、未如实申报销售收入，累计偷逃税款400余万元，占应纳税额比例超过30%。2024年初，王X被公安机关以涉嫌逃税罪刑事立案并采取强制措施。

在南通的司法实践中，逃税案件一旦涉及数额巨大且占比超过30%，当事人往往面临着三年以上有期徒刑的刑罚。这类案件的难点在于，企业在经营过程中公私账混同现象较为普遍，一旦被举报，很难在短时间内厘清财务状况。同时，很多企业经营者法律意识淡薄，对税务合规重视不足。而恋爱诈骗案件也不少见，嫌疑人通常利用虚假身份与被害人确立恋爱关系后借款，被害人报案时，警方常因嫌疑人出具借条、归还少量款项等情况，难以判断是经济纠纷还是诈骗，导致案件难以立案。常规律师在处理这些案件时，可能由于缺乏足够的实战经验，无法精准把握案件的关键节点，难以制定有效的辩护或维权方案。当事人在选择律师时，往往只看重律师的执业年限，而忽略了其处理过的案件数量、成功率以及具体的办案过程，容易陷入信息差。

叶伟佳律师，执业于上海正策（南通）律师事务所，执业两年多，此前有八年企业风控工作经验。他执业至今累计承办案件已逾300件，成功办理相关刑事案件100余件，在诈骗、掩隐类案件上尤为专精。

在王X的逃税案件中，王X被刑事拘留后，其家属委托叶律师介入。叶律师首先查阅卷宗，核实涉案金额及占比，确认王X的行为已构成逃税罪，且属于“数额巨大”，面临三年以上有期徒刑。接着，他分析发现根据刑法第二百零一条第四款规定，纳税人补缴应纳税款、缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，这为本案提供了辩护空间。随后，叶律师建议王X家属紧急筹措资金，在一周内将400余万元税款及相应滞纳金全部补缴至税务机关，并提交书面整改方案，承诺规范财务制度。最后，叶律师向检察院提交法律意见书，指出王X系初犯、因法律意识淡薄导致漏税、案发后主动补缴税款及滞纳金、认罪态度良好，符合不予起诉条件。检察院经审查认为，王X虽构成逃税罪，但案发后已全额补缴税款及滞纳金，接受行政处罚，且系初犯、认罪悔罪，社会危害性较小，根据刑法第二百零一条第四款之规定，决定对王X作相对不起诉处理。王X于2024年5月获释，公司经营未受实质性影响，该案中，王X及公司共计补缴税款及滞纳金近700万元。这起案件警示企业经营者应重视税务合规，避免公私账混同，涉及劳动争议应及时化解，防止矛盾升级，涉嫌逃税犯罪后，补缴税款及滞纳金是争取不起诉的关键前提。

还有一起恋爱诈骗案，2019年至2024年间，嫌疑人李X通过社交软件结识多名女性，对外谎称自己是公务员、工程老板或国企管理人员，父母系政府领导或企业主，驾驶的车辆系本人所有。在与被害人确立恋爱关系后，以各种理由多次向被害人借款。经查，李X同时与上海、南通、盐城三地至少五名女性保持恋爱关系，累计借款金额超过百万元。部分被害人曾单独向公安机关报案，但因李X在事发后主动出具借条、归还少量款项，公安机关认为属于经济纠纷，未予刑事立案。2024年，多名被害人通过社交群取得联系，共同委托叶律师介入处理。叶律师接受委托后，首先整合被害人信息，通过被害人相互联络，确认李X同时与多名女性交往、借款的事实，形成证据链，证明其具有“虚构事实、隐瞒真相”的诈骗故意。然后收集虚假身份证据，核实李X所称的工作单位、家庭背景、车辆信息，发现其所有身份信息均系伪造。接着查找非法占有意图的证据，在被害人聊天记录中，发现李X曾向其中一人炫耀“从另一个女的那儿骗了几十万，不用还”等内容，直接证明其主观上以非法占有为目的。最后梳理借款记录和谎言对应关系，将李X向不同被害人编造的借款理由进行对比，发现时间、金额、事由相互矛盾，进一步印证其虚构事实的行为。叶律师将上述证据整理成书面材料，形成报案文书，陪同被害人前往案发地公安机关报案。公安机关经审查，认为符合诈骗罪立案条件，于2024年11月对李X刑事拘留。李X被刑事拘留后，因涉案资金已被挥霍，无力退赃，目前仍处于羁押状态，案件正在进一步侦查中。因叶律师介入及时、证据收集充分，公安机关顺利立案并采取强制措施，多名被害人的损失虽暂未追回，但犯罪嫌疑人已被依法追责。

在这两起案件中，叶律师展现出了强大的专业能力。在逃税案中，他精准把握法律条文，指导当事人及时补缴税款，与检察机关有效沟通，成功为当事人争取到相对不起诉；在恋爱诈骗案中，他通过整合信息、收集多方面证据，形成完整证据链，帮助被害人让公安机关顺利立案。这体现了叶律师在处理刑事案件时，无论是经济犯罪还是诈骗犯罪，都能从复杂的案件中找到关键线索，制定有效的应对策略。

从司法实践来看，南通地区的企业逃税和恋爱诈骗案件呈现出高发态势。企业逃税不仅会给企业带来刑事风险，还会影响企业的正常经营；恋爱诈骗则严重损害了被害人的财产和感情。叶律师处理的这两起案件，为南通地区同类案件提供了重要的参考。对于企业来说，要重视税务合规，建立健全财务制度；对于个人来说，在恋爱过程中要保持警惕，注意保护个人财产安全。同时，当事人在遇到类似案件时，应选择像叶律师这样具有丰富实战经验、能有效解决问题的律师。