实际控制人挪用资金的认定条件是什么

1.挪用资金罪中认定实际控制人挪用资金，主体必须是公司、企业或其他单位的实际控制人。
2.行为上，要利用职务便利，也就是对单位资金调配等有实际控制权。
比如，能决定资金何时、以何种方式流出等。
3.主观方面是故意，即明知自身行为会侵犯单位资金权益，却依旧这么做。
4.客观方面实施了挪用资金行为，像把资金挪归个人使用或借给他人。
具体有几种情况：
挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人，数额较大且超过三个月未还。
比如实际控制人将公司一笔较大数额资金挪为己用，超过三个月都未归还。
虽未超过三个月，但数额较大且进行营利活动。
例如用于炒股等能获利的活动。
进行非法活动。
如用于赌博等违法事情。
5.这里“数额较大”等标准，各地司法实践会依据相关司法解释确定具体数额。
不同地区根据当地经济水平等因素，有不同的数额界定。

案情回顾:

小何是某公司实际控制人，其利用对公司资金调配的实际控制权，将公司一笔较大数额资金挪为己用，超过三个月未还。公司发现后，认为小何的行为构成挪用资金罪，小何却辩称自己并非故意，且不清楚这种行为是否违法，双方因此产生争议。

案情分析:

1、从主体上看，小何作为公司实际控制人，符合挪用资金罪的主体要求。
2、行为方面，小何利用职务便利对资金进行了调配，有实际控制权。主观上，小何虽称非故意，但从其挪用资金超过三个月未还来看，可认定为故意侵犯单位资金权益。客观上，小何实施了挪用资金归个人使用且数额较大、超三个月未还的行为，符合挪用资金罪的构成要件。数额标准依当地司法实践确定。