个人所得税税收筹划的内容有哪些

（一）若已出借银行卡且明知用于偷税漏税，应主动向税务和银行等相关部门报告，如实说明情况，配合调查，争取减轻法律责任。 （二）在日常生活中，要妥善保管好自己的银行卡，不随意借给他人，避免陷入法律风险。 （三）增强法律意识，了解偷税漏税及出借银行卡的违法后果，不参与违法活动。 法律依据： 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

法律分析： （1）签订虚假劳务合同逃税是严重违法行为，若纳税人通过欺骗、隐瞒手段虚假纳税申报或不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以上，会面临三年以下有期徒刑或拘役并处罚金的刑罚；数额巨大且占比百分之三十以上，处三年以上七年以下有期徒刑并处罚金。 （2）不过存在特殊情况，若纳税人在税务机关下达追缴通知后，补缴税款、缴纳滞纳金并接受行政处罚，可不予追究刑事责任，但五年内有逃税刑事处罚或两次以上行政处罚的除外。 （3）扣缴义务人采取同样手段，不缴或少缴已扣、已收税款且数额较大的，也按上述规定处罚。 提醒：切勿通过签订虚假劳务合同逃税，一旦被发现将面临法律制裁。若遇到税务问题，建议咨询专业人士分析解决方案。

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一般情况下，一般纳税人提供租赁服务适用税率为9%或13%，不能开3%的租赁发票。但如果是不动产租赁，符合老项目（2016年4月30日前取得）等条件，可选择简易计税方法，按5%征收率开票；动产租赁没有3%征收率的简易计税情况。若想按低征收率开票，要确认是否符合对应简易计税条件，不符合就只能按正常税率开。

给他人逃税提供帮助构成逃税罪共犯，量刑取决于在犯罪中的作用、逃税数额及占应纳税额比例。逃税数额较大且占比超百分之十，处三年以下有期徒刑或拘役并处罚金；数额巨大且占比超百分之三十，处三年以上七年以下有期徒刑并处罚金。 初犯在税务机关下达追缴通知后，补缴税款、滞纳金并接受行政处罚，可免予追究刑事责任，但五年内有逃税刑事处罚或两次以上行政处罚的除外。司法实践里，从犯会比照主犯从轻、减轻或免除处罚。 1.对于有逃税帮助行为的人，应及时认识错误，配合税务机关工作，补缴税款和滞纳金。 2.税务机关要加强监管和宣传，提高纳税人的纳税意识。 3.司法机关在量刑时，要准确区分主从犯，确保量刑公正合理。

公司为逃税换方式发工资是违法行为。企业有代扣代缴员工个税的义务，工资收入需如实申报纳税。 公司换方式发工资，像现金发放部分工资且不入账、让员工用发票报销抵工资，会造成少缴税款。税务机关查实后，企业要补缴税款、加收滞纳金，还可能被罚款，情节严重构成犯罪的，相关责任人担刑责。同时，这损害员工权益，影响社保缴纳基数、贷款额度、购房资格等。 解决措施和建议： 1.企业应依法依规发放工资，如实申报纳税，建立合法合规的财务制度。 2.员工要增强法律意识，了解自身权益，遇到此类情况及时向税务等部门举报。 3.税务等部门加强监管和宣传，提高企业和员工的法律认知。

土地税和房产税没申报的话，得赶紧补申报。若逾期未申报，可能会有滞纳金和罚款。可以先收集好土地和房产的相关资料，比如产权证明、面积等，然后通过电子申报系统或线下方式完成申报。要是已经产生滞纳金和罚款，也得按规定缴纳，避免后续有更多麻烦。

虽然对方起初未开发票，但12月已补开，若其及时改正错误，不一定会被依据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条处罚。不过，若情节严重或存在其他违规情形也可能受罚。当下既然已拿到发票，若觉得他们前期行为不妥，可反映情况让其重视合规；若发票没问题也不想追究，就可到此为止。

（一）对于偷逃税行为人，如果是在立案前偷逃税款，应积极配合税务机关，在收到追缴通知后尽快补缴应纳税款、缴纳滞纳金，争取不予追究刑事责任。 （二）若五年内有因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的情况，要更加严格遵守税法规定，杜绝再次偷逃税行为。 （三）即便偷逃税行为人补缴了税款等，也要做好可能面临税务机关罚款等行政处罚的准备。 法律依据： 《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

1.把银行卡借给别人逃税，要承担行政或刑事责任。 2.行政责任上，要是明知道对方逃税，还把银行卡借出去帮忙，税务机关会对帮忙的人进行罚款，罚款金额是没交或少交税款的百分之五十到五倍。 3.刑事责任上，帮忙逃税的和逃税的人会构成共同犯罪。如果逃税数额很大，占到了应该纳税额的百分之十以上，会被处三年以下有期徒刑或者拘役，还要交罚金；如果数额巨大，占到应纳税额的百分之三十以上，会被处三年以上七年以下有期徒刑，也得交罚金。 4.要是用银行卡转移逃税得来的钱，可能会构成掩饰隐瞒犯罪所得罪。情节严重时，会被处三年以上七年以下有期徒刑，并且要交罚金。 5.借银行卡的人要是能证明自己不知道对方在逃税，就不用承担上面这些责任。

员工面对公司利用员工卡逃税，应积极应对保护自身权益。 1.收集证据：收集工资发放记录、税务申报材料、相关聊天记录等，这些资料能证明公司的逃税行为，为后续行动提供有力支撑。 2.与公司沟通：向公司表明逃税行为违法，要求其停止并补缴税款。通过沟通，有可能促使公司认识错误并改正。 3.向税务机关举报：若沟通无效，可向税务机关举报。税务机关会对举报内容调查核实，若情况属实，公司将面临补缴税款、滞纳金及罚款等处罚，构成犯罪的会被依法追究刑事责任。 4.保护自身权益：员工要避免因公司逃税行为给自己带来法律风险和不良影响，维护好自身的合法权益。

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