关联企业之间借款涉税如何解决

（一）增值税处理
若为企业集团内单位间无偿借款，可享受免征政策；若为有偿借款，一般纳税人按6%税率、小规模纳税人按3%征收率按贷款服务缴纳增值税。

（二）企业所得税处理
符合独立交易原则或企业实际税负不高于境内关联方，利息支出可据实扣除；不符合则按规定比例扣除。

（三）解决措施
做好利息计算与票据管理，按规定开具发票，准确核算利息收支。留存能证明交易符合独立交易原则的资料，像借款合同、资金流向凭证等。若关联债资比例超标准，准备同期资料证明借款合理性。通过税务筹划，在合法合规前提下优化借款安排，降低税务成本。

法律依据：
《企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊。

1.关联企业借款涉税要依法处理。增值税方面，企业集团内单位间无偿借款免税，有偿借款按贷款服务缴税，一般纳税人税率6%，小规模征收率3%。
2.企业所得税上，符合独立交易原则或实际税负不高于境内关联方，利息支出可据实扣除，不符则按比例扣除。
3.解决办法：做好利息计算与票据管理，按规开发票，准确核算收支；留存证明独立交易的资料；关联债资比例超标要准备同期资料；合法进行税务筹划，降低成本。

结论：
关联企业借款涉税需依法处理，做好利息计算、票据管理等工作，留存相关资料，可进行税务筹划降低成本。
法律解析：
在增值税方面，企业集团内单位间无偿借款可免征增值税，有偿借款按贷款服务缴纳，一般纳税人税率为6%，小规模征收率为3%。企业所得税上，符合独立交易原则或企业实际税负不高于境内关联方，利息支出可据实扣除，不符合则按规定比例扣除。企业应做好利息计算与票据管理，按规定开具发票，准确核算利息收入与支出。并且留存证明交易符合独立交易原则的资料，如借款合同、资金流向凭证等。若关联债资比例超标准，需准备同期资料证明借款合理性。也可通过税务筹划，在合法合规前提下优化借款安排，降低税务成本。如果您在关联企业借款涉税方面有任何疑问，欢迎向专业法律人士咨询，以确保税务处理合法合规。

关联企业借款涉税问题需严格依法处理。在增值税方面，企业集团内单位间无偿借款可免征，有偿借款则按贷款服务缴纳，一般纳税人税率为6%，小规模征收率为3%。企业所得税方面，符合独立交易原则或企业实际税负不高于境内关联方时，利息支出可据实扣除，反之则按规定比例扣除。

为妥善处理关联企业借款涉税问题，可采取以下措施：
1.做好利息计算与票据管理，按规定开具发票，准确核算利息收入与支出。
2.留存证明交易符合独立交易原则的资料，如借款合同、资金流向凭证等。
3.若关联债资比例超标准，需准备同期资料证明借款合理性。
4.开展税务筹划，在合法合规前提下优化借款安排，降低税务成本。

法律分析：
（1）增值税方面，企业集团内单位间无偿借款有免征政策，这体现了税收对企业集团内部资金调配的一定支持。而有偿借款需按贷款服务缴纳增值税，一般纳税人与小规模纳税人适用不同税率和征收率，企业应准确判断自身情况进行税务处理。
（2）企业所得税方面，符合独立交易原则或实际税负不高于境内关联方时，利息支出可据实扣除；不符合条件则按规定比例扣除，这要求企业在关联企业借款时遵循市场规则，确保交易的公允性。
（3）解决方式上，做好利息计算与票据管理，按规定开具发票并准确核算收支，是税务合规的基础。留存证明交易符合独立交易原则的资料以及准备同期资料证明借款合理性，有助于企业应对税务审查。税务筹划能在合法合规前提下降低税务成本。

提醒：企业处理关联企业借款涉税问题时，要严格按规定操作，不同情况税务处理有别，建议咨询专业人士进一步分析。