欠税到什么程度会被追究刑事责任

税收是国家财政收入的重要来源，按时足额纳税是每个企业和个人应尽的义务。但在现实生活中，有些纳税人因为各种原因出现了欠税的情况。很多人心里都有个疑问，欠税到什么程度会被追究刑事责任呢？毕竟谁也不想因为欠税的事儿惹上刑事官司，影响自己的生活和事业，下面咱们就一起来详细了解一下这个问题。

一、欠税构成犯罪的法律规定

依据《中华人民共和国刑法》，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。这里的“逃避缴纳税款”其实就是我们常说的欠税达到一定恶劣程度的表现。比如一家企业通过做假账的方式隐瞒收入，少缴纳了大量税款，就可能符合这个规定。

二、欠税刑事处罚的标准界定

数额标准：对于“数额较大”和“数额巨大”，在不同地区可能会根据经济发展水平有所差异，但一般来说，数额较大通常指逃避缴纳税款在五万元以上。比如某个体工商户，通过虚报经营成本等方式，少缴纳了八万元的税款，就可能达到了数额标准。

比例标准：除了数额，还有占应纳税额的比例要求。如果欠税数额占应纳税额百分之十以上，就满足了刑事处罚的一个重要条件。假设一家企业本年度应纳税额为五十万元，而它通过不正当手段少缴纳了六万元，占比达到了百分之十二，这种情况就可能面临刑事责任的追究。

三、欠税被追究刑事责任的常见情形

故意隐瞒收入：一些企业或个人故意不将全部经营收入入账，以此来减少应纳税额。比如一些小商铺，只记录部分销售流水，其余收入不入账，从而达到少缴税的目的。

虚列成本费用：通过虚构一些不存在的成本支出，来降低利润，减少纳税。例如某公司虚构了一笔设备采购费用，从而减少了企业所得税的缴纳。

转移资产：把企业的资产转移到其他地方，造成企业无钱纳税的假象。比如将资金转到个人账户，逃避税务机关的监管。

四、欠税被追究刑事责任前的解决办法

主动补缴：如果发现自己有欠税情况，应尽快主动向税务机关补缴税款和滞纳金。这样可以在很大程度上避免被追究刑事责任。比如某纳税人发现自己上一年度少缴纳了税款，主动联系税务机关，足额补缴了税款和滞纳金，税务机关可能就不会追究其刑事责任。

与税务机关沟通协商：如实向税务机关说明欠税原因，争取税务机关的理解和支持，制定合理的还款计划。比如因为企业经营遇到暂时困难导致欠税，可以和税务机关沟通，申请延期纳税。

欠税被追究刑事责任后，还会面临一系列更复杂的后续问题，比如刑事处罚记录会对个人或企业的信用产生严重影响，可能导致贷款受限、商业合作机会减少等。而且税务机关后续还可能对企业或个人的税务情况进行更严格的监管。如果遇到这种情况，可别自己瞎琢磨，到律图咨询律师能帮你解决不少难题。律图的律师执业资质都能通过官方渠道核验，不会打包票、更不做虚假承诺，能结合你的实际情况，为你理清后续的应对流程，让你在解决税务问题上少走弯路，维护好自身的合法权益。