金融借款合同违约金的支付标准是多少

[律师回复]您好，关于延期交房支付的违约金可以税前扣除呢吗这个问题，我的解答如下, 房产商延期交房，承诺由其关联物业公司直接减免业主若干月的物业费，物业公司直接开具发票给房地产公司，房地产公司是否可以据此税前列支，并计入土地增值税扣除项目?专家解答：会计核算方面，如果开发商直接支付业主交房违约金，依据违约赔偿协议和支付证明，一般处理为借记“营业外支出”。那么，这笔违约金能否税前扣除呢?《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第三十三条规定，《企业所得税法》第八条所称其他支出，是指除成本、费用、税金、损失外，企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。因此，开发商依据合同约定支付的经济合同违约金作为与生产经营活动有关的、合理的支出，可以在税前扣除。交房违约，开发商多是收钱痛快出钱难，往往会以自己控制的物业公司减免物业费的方式化解矛盾，减少资金支出，但此种安排应考虑存在的税务风险。第一种情况：物业公司直接减免物业费，物业公司不做收入。此种方式下，开发商账面上未体现违约金，似乎与其无关，但根据企业所得税相关规定，视同其放弃权益，不能税前扣除违约金。物业公司暗抵的物业费在账面上虽表现为未计收入，根据《营业税暂行条例》第七条的规定，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其营业额。所以，物业公司可以暗抵物业费，却不能不计算缴纳营业税。另外，《企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但财政、税务主管部门另有规定的除外。所以，物业公司减免业主物业费，应做纳税调整处理。第二种情况：开发商直接拨款给物业公司代业主缴纳物业费，并取得物业公司出具的发票入账。此种方式下，物业公司应收取的物业费由开发商代为支付，纳税正常，但其将应开具给业主的发票转开具给开发商不符合发票相关管理规定。开发商凭发票和违约金赔偿承诺作会计处理，将这笔费用计入营业外支出似乎没有问题，有问题的是开发商交房后承担的与本身业务无关的物业费支出，按照《企业所得税法》的精神，不属于与生产经营活动有关的、合理的支出，不能够在企业所得税税前扣除。另外，土地增值税扣除项目中开发成本的扣除不包括营业外支出等项目，并且房地产开发费用的扣除是按照一定比例计算的，而不是企业实际发生额，所以此部分费用同样不能抵扣土地增值税。

[律师回复]不支付违约金的，可以由双方协商处理。协商不成的，对方可以向有管辖权的法院收集证据材料，要求对方支付违约金，或者通过仲裁要求对方支付违约金。根据《中华人民共和国民法典》规定，当事人可以约定一方违约时，应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定违约造成的损失赔偿的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的要求增加；约定的违约金过高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的要求适当减少。当事人延迟履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。【本文关联的相关法律依据】《中华人民共和国民法典》第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

[律师回复]1、借款人提前还贷，直接导致银行的利息收入减少，在银行目前投资渠道欠缺、主要依靠存贷利差获取利润的情况下，提前还贷打乱了银行资金的使用计划。随着提前还贷个案的日趋增多，银行为此所支付的人力物力也因此增加，因而银行要收取一定的费用，以适当补偿损失。2、一般来说，提前还款违约金可以通过合同约定的违约金比例计算出来。但不同机构对违约金的征收标准不尽相同，有的规定为5%，有的规定为3%，而有些机构则更低，仅有1%。3、如果明确了违约金的收费标准，那么计算方法就很简单了。举例而言，如果合同中注明违约金按照剩余金额的5%支付，当前有1万元未还款额的话，那么需缴纳违约金则为10000*5%，得出的计算结果也就是500元。依照此计算方式，需要预先准备多少违约金，相信多数还款人已经心中有数了。4、当然，提前还款并非想还就能还，除了要支付违约金之外，通常贷款机构会设定一些附加条件。多数贷款机构规定，已贷款期限需达到一定时间，才符合提前还款的申请资格，有的为3个月，有的可能为1年，具体应视贷款机构规定而议。

[律师回复]根据交通银行官网公布的消息，交通银行贷款提前还款违约金收取如下：1)部分提前还款违约金。每年可免违约金进行部分提前还款一次，从第二次开始，收取部分提前还款违约金，违约金额为当次提前还款本金金额的1%。2)全部提前还款违约金(只适用于普通贷款，不适用于循环贷款)。对下列全部提前还款情况收取当次提前还款本金金额的1%：a.贷款期限2年(含)以上5年(含)以下，1年内全部提前还款;b.贷款期限5年以上，3年内全部提前还款。区域性优惠，分行可能会根据当地营销需要决定收费减免标准。不过最明确也最具法律效力的还是按照借款合同约定提前还款违约金额度缴纳。并且，像房贷合同上一般都会写明“原则上客户在2年内不得提前部分还款或全部还款”，所以最好为避免麻烦，最好还是还款2年之后再申请提前还款。当然，如果与银行关系良好，也可以在贷款2年内申请提前还款。

[律师回复]离婚的补偿款未支付的处理方式是，如果是在民政局离婚的，没拿到离婚协议中确定的补偿款的一方可以到法院起诉向对方索要；如果是在法院判决离婚或调解离婚的，可以在判决书或调解书的履行期限届满后向法院申请强制执行。法律依据：《中华人民共和国民法典》第一千零七十六条 夫妻双方自愿离婚的，应当签订书面离婚协议，并亲自到婚姻登记机关申请离婚登记。离婚协议应当载明双方自愿离婚的意思表示和对子女抚养、财产以及债务处理等事项协商一致的意见。第一千零七十九条 夫妻一方要求离婚的，可以由有关组织进行调解或者直接向人民法院提起离婚诉讼。人民法院审理离婚案件，应当进行调解；如果感情确已破裂，调解无效的，应当准予离婚。有下列情形之一，调解无效的，应当准予离婚：（一）重婚或者与他人同居；（二）实施家庭暴力或者虐待、遗弃家庭成员；（三）有赌博、吸毒等恶习屡教不改；（四）因感情不和分居满二年；（五）其他导致夫妻感情破裂的情形。一方被宣告失踪，另一方提起离婚诉讼的，应当准予离婚。经人民法院判决不准离婚后，双方又分居满一年，一方再次提起离婚诉讼的，应当准予离婚。

[律师回复]继续履行和违约责任可以同时主张。对于迟延履行违约金，包括没开始履行和中断履行或者部分履行。从当事人的意思看，是预定迟延履行造成的损失补偿，没有免除实际履行的意思；从法律看，合同法第114条第3款也明确了没有免除的含义，所以可以要求继续履行。根据2021年施行的《中华人民共和国民法典》第五百八十三条履行、补救措施后的损失赔偿当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，在履行义务或者采取补救措施后，对方还有其他损失的，应当赔偿损失。法律依据《中华人民共和国民法典》第五百八十三条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，在履行义务或者采取补救措施后，对方还有其他损失的，应当赔偿损失。

[律师回复]1、对方当事人违约不支付租金，可以依据合同关系向法院起诉，对方未支付租金而私自把车开走的情况下，理论上是侵犯了承租人基于租赁合同关系的占有，对方有权主张占有受侵犯要求返还，但是同时你方也可以要求解除租赁合同，要求对方返还汽车、支付租车费用及违约金。在得到法院的生效法律文书支持下，债务人还不履行，可以向法院申请强制执行，车法院可以强制执行，请法院可以拍卖、变卖债务人的财产，所得的价款来支付债务。2、合同关系等产生的占有，有关不动产或者动产的使用、收益、违约责任等，按照合同约定；合同没有约定或者约定不明确的，依照有关法律规定。　

[律师回复]您好，对于您提出的问题，我的解答是, 一、员工擅自离职违约金怎样支付1、劳动合同法规定了两种情形可以约定违约金：(1)接受了用人单位的专项培训，并且签订了服务期协议，劳动者违反服务期协议的，需要支付违约金;(2)劳动者签订了竞业禁止协议，违反了协议内容，需要支付违约金;(3)除了以上两种情形，不得约定违约金;2、自动离职，因为没有交接工作，给用人单位造成损失的，用人单位可以追偿。二、关于员工擅自离职违约金的法律依据是什么1、《中华人民共和国劳动合同法》第二十二条：”用人单位为劳动者提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，可以与该劳动者订立协议，约定服务期。”劳动者违反服务期约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。用人单位与劳动者约定服务期的，不影响按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。2、《中华人民共和国劳动合同法》第二十三条：”用人单位与劳动者可以在劳动合同中约定保守用人单位的商业秘密和与知识产权相关的保密事项。”对负有保密义务的劳动者，用人单位可以在劳动合同或者保密协议中与劳动者约定竞业限制条款，并约定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予劳动者经济补偿。劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。3、《中华人民共和国劳动合同法》第二十五条：”除本法第二十二条 和第二十三条 规定的情形外，用人单位不得与劳动者约定由劳动者承担违约金。”三、违约金的类型1、法定违约金由法律直接规定的违约金为法定违约金。法定违约金是在一些法规(如《工矿产品购销合同条例》、《农副产品购销合同条例》等)中，明文规定的违约金比例。合同对违约金作了原则性规定，且有关条例规定了违约金比例，适用法定违约金。在此情况下，由于合同的内容、违约的性质、程度的不同，确定违约金的方法与数额也有所不同。1)有关条例明确规定了违约金比例的，即可按该比例直接计算出违约金的数额。2)有关法规只规定了违约金一定比例范围。这需要通过受理案件的人民或合同仲裁机关确定一定的比率，才能计算出违约金的数额。一般来讲，不履行或不完全履行合同的法定违约金为一定的比例范围。2、约定违约金违约金是由当事人约定的，为约定违约金。约定违约金是一种合同关系，称违约金合同。这种合同属从合同。主合同无效，违约金合同无效。违约金合同是诺成合同，与定金合同不同，不以预先给付为成立要件。约定违约金又是一种附条件合同，通常，违约行为发生，违约金合同生效;违约行为不发生，违约金合同不生效。违约的种类繁多，违约金合同则有概括性和具体性之分。概括性违约金合同，指当事人对违约行为不做具体区分，概括约定凡违约即支付违约金。具体性违约金合同，指当事人针对不同的违约行为所约定的违约金，如约定根本违约违约金、债务不履行违约金、债务部分履行违约金、债务迟延履行违约金。

[律师回复]结论：对于合同违约金有约定的按照约定支付，由法律直接规定的违约金按照法律规定支付。解析：对于合同违约金有约定的按照约定支付，由法律直接规定的违约金按照法律规定支付。违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱。违约金的标准是金钱，但当事人也可以约定违约金的标的物为金钱以外的其他财产。违约金的支付应体现合理性。违约金的计算办法及支付期限应明确约定。法律依据：《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

[律师回复]1、当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。所以，违约金具有惩罚性的特征，它不以非违约方遭受损失为前提。一般来说合同违约金上限是不超过实际损失的30%。但是如果过高或者过低是可以请求法院给予减少或者增加的。2、约定的违约金低于造成的损失，当事人可以请求法院予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失，当事人可以请求法院适当减 少。但是违约金是当事人双方在订约时对一方违约后可能造成的损失的一种预先估算，与违约后守约方的实际损失不可能完全相符；故此可交由法官自由裁量。法律规定预定违约金，除了给当事人施加心理压力外，也避免了违约后损失计算的麻烦和当事人证明损失大小的麻烦，使当事人能迅速确定自己应当承担的具体责任。因此，当事人如需要法院增加违约金额、或者当违约金过分高于损失时，则需承担证明损失大小的责任。以上条文都是有关借款合同法违约金上限的。