实际付款与发票金额不一致怎么办

实际付款与发票金额不一致应分情况处理。若实际付款小于发票金额，可能源于商业折扣、销售折让或因质量问题协商少付款。商业折扣按折扣后金额入账；销售折让要取得对方红字发票冲减原入账金额；因质量等问题少付款，需签订补充协议明确原因和金额，以协议与发票入账。
解决措施和建议如下：
1.遇到商业折扣，按规定以折扣后金额准确入账。
2.发生销售折让，及时取得红字发票进行账务调整。
3.因质量协商少付款，务必签订补充协议。

若实际付款大于发票金额，可能包含未开票费用或属于预付款。未开票费用要及时要求对方补开发票；预付款可将差额作预付账款核算，后续凭发票处理账务。无法取得发票，相关费用不能在企业所得税前扣除。
解决措施和建议如下：
1.发现有未开票费用，尽快要求对方补开发票。
2.若是预付款，做好预付账款核算。
3.无法取得发票，提前做好税务处理准备。

法律分析：
（1）实际付款小于发票金额，商业折扣按折扣后金额入账，能确保财务数据准确反映交易实际成本。销售折让取得对方红字发票冲减原入账金额，可保证财务处理符合税务规定。因质量等问题协商少付款，签订补充协议说明并以协议和发票入账，能为财务处理提供合法依据。
（2）实际付款大于发票金额，对于未开票费用及时要求补开发票，可避免企业所得税扣除风险。属于预付款时将差额作为预付账款核算，能清晰记录资金流向。若无法取得发票，企业所得税前不能扣除该部分费用，会增加企业税务成本。

提醒：在处理实际付款与发票金额不一致问题时，要严格按规定操作，保留好相关凭证和协议。不同情况处理方式有别，建议咨询进一步分析。

（一）实际付款小于发票金额
1.若是商业折扣，按折扣后金额入账。
2.若是销售折让，需取得对方开具的红字发票冲减原入账金额。
3.若是因质量问题等协商少付款，签订补充协议说明少付原因及金额，以补充协议和发票作为入账依据。

（二）实际付款大于发票金额
1.对于未开票费用，及时要求对方补开发票。
2.若属于预付款，将差额作为预付账款核算，待后续取得发票再进行账务处理。
3.若无法取得发票，企业所得税前不能扣除该部分费用。

法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。此规定明确了入账需以合规发票等为依据，对于实际付款与发票金额不一致的处理方式具有约束和规范作用。

1.实际付款小于发票金额：可能是商业折扣、销售折让等。商业折扣按折扣后金额入账；销售折让要取得红字发票冲减原金额。因质量问题协商少付款，需签补充协议，以协议和发票入账。

2.实际付款大于发票金额：可能含未开票费用等。未开票费用要及时要求补开发票；预付款可作预付账款，取得发票再处理。无法取得发票，企业所得税前不能扣除该费用。

结论：
实际付款与发票金额不一致分情况处理，实际付款小于发票金额，要考虑商业折扣、销售折让等因素并按规定处理；实际付款大于发票金额，需及时补开发票或按预付款核算，无法取得发票部分企业所得税前不能扣除。
法律解析：
依据相关法律规定，在财务处理中要保证收支与票据的合规性。当实际付款小于发票金额时，商业折扣按折扣后金额入账符合财务规范，销售折让取得红字发票冲减原入账金额能准确反映交易实质。因质量问题协商少付款签订补充协议，能为入账提供合法依据。当实际付款大于发票金额，及时要求对方补开发票可保证费用的合法列支，预付款按规定核算能清晰反映资金状态。无法取得发票的费用不能在企业所得税前扣除，是为了确保税收的公平与合理。如果在实际付款与发票金额不一致的处理上存在疑问，建议向专业法律人士咨询，以保障财务处理的合法性和准确性。