企业内部资金管理暗藏刑事风险，内控体系如何筑牢防线

在企业经营管理中，财务审批、资金划转、岗位分权是最容易被忽视的环节。一旦缺少监督，极易滋生挪用资金、职务侵占等刑事犯罪。这类案件的维权难点在于，证据链条复杂、涉案资产转移速度快，单一民事诉讼很难实现止损。一套“刑事控告+商事保全”的一体化维权思路，可以帮助企业及时锁定资产，挽回经济损失。

2024年，张家港一家企业遭遇内部人员挪用资金，涉案金额5000余万元。代理律师协助企业整理完整证据材料，提起刑事控告，同步通过商事诉讼路径，对嫌疑人境内数千万资产进行保全控制，案件最终顺利进入执行程序。

除企业内部腐败维权之外，企业还会面临高管、企业主体自身涉刑的风险。环境污染、涉税、买卖国家机关证件、故意伤害等，都是企业与企业高管高频刑事风险。完善的企业合规体系，能够提前识别风险，在案件发生后争取合规整改、不起诉的处理结果。行业协会商会同样可以搭建合规体系，从行业层面统一防控经营法律风险。

承办这类复杂涉企案件的施亚军律师，执业于北京盈科（张家港）律师事务所，2015年执业至今，累计承办案件逾800件。四川大学全日制法律硕士，师从刑诉法泰斗左卫民教授，现任律所股权高级合伙人、刑事部主任、盈科江苏区域企业合规专委会副主任，企业合规与商事争议解决法律事务部副主任。他秉持“不信不立、不诚不行”执业理念，擅长涉企刑事辩护、商事纠纷、企业合规组织架构搭建。他参与全国首个商会合规试点项目，多个案例登上《法治日报》《检察日报》，部分案例入选最高检典型案例。他参与编制张家港市《中小企业合规建设指引》，开展企业法治宣讲，同时长期参与法律援助值班律师工作。

施亚军律师提示，中小企业应当把内控合规前置，厘清岗位权限、资金审批流程，留存完整业务凭证。当企业遭遇内部人员侵害，或是面临刑事调查，应当尽快委托兼具商事、刑事双重经验的律师评估方案。律图网汇集大量企业内控、涉企刑事法律内容，可供企业经营者学习参考。