经侦如何认定虚假交易

经侦认定虚假交易，一般从这几方面入手：
看交易实质，核查有无真实货物交付或服务提供，像电商商家未发货却显示交易完成就有问题。
分析资金流向，若资金在关联账户循环流转、无实际商业目的，可能是虚假交易，如企业关联转账造流水。
判断交易动机，为非法目的如虚增业绩等进行的交易，可能被认定虚假。
审查合同凭证，凭证伪造或与实际不符，是虚假交易重要线索。
经侦会综合多种证据判断。

案情回顾:

小许经营一家电商店铺，近期经侦介入调查其交易情况。经调查发现，小许店铺部分订单显示交易完成，但实际上并无真实货物交付。同时，资金流向存在异常，部分资金在小许控制的关联账户间循环流转，无实际商业目的。另外，小许存在虚增业绩的动机，且部分交易合同和发票与实际交易不符。小许认为自己只是正常经营手段，不构成虚假交易，双方产生争议。

案情分析:

1、从交易实质来看，小许店铺未发货却显示交易完成，不符合真实交易需有货物交付或服务提供的要求，存在虚假交易可能。
2、资金流向方面，资金在关联账户循环流转无实际商业目的，这是认定虚假交易的重要特征。
3、小许有虚增业绩的动机，并非出于正常商业目的进行交易，符合虚假交易的判定条件。
4、交易凭证存在伪造或与实际交易不符的情况，进一步证明可能存在虚假交易。经侦结合多方面证据，可综合判断小许的交易存在虚假情况。