偷税漏税要坐牢吗

不少经营个体的小店主、做副业拿高额佣金的上班族，偶尔会刷到身边熟人因为收入没报税被税务部门约谈的消息，忍不住开始担心自己之前没主动申报的零散收入会不会惹上大麻烦。有人随口说漏一点税补钱就行啥事没有，也有人说只要查到没交税肯定要关进去坐牢，两种完全相反的说法混在一起，很容易让不少有潜在漏报情况的人越听越慌，甚至不知道接下来该怎么处理手里的税务相关问题，连正常的经营节奏都被打乱。

一、首次偷税漏税大多不会直接追究刑事责任

按照现行法律规定，并不是所有偷税漏税的情况都会直接触发刑事处罚，只要之前没有因为逃避缴纳税款受过刑事处罚，也没被税务机关给予两次以上行政处罚，在税务稽查部门依法下达追缴通知之后，及时在要求的期限内补缴全部的应纳税款、缴纳对应的滞纳金，同时主动接受税务机关作出的行政处罚，就不需要承担对应的刑事责任。

比如做线下生鲜配送的个体经营者，之前大半年的营收走私人账户没走对公申报，被税务部门大数据排查发现之后，只要在规定时限内把欠缴的税款补上，缴清按日计算的滞纳金，配合完成所有处罚流程，就不会走到移送公安立案的环节。

二、两种特殊情况仍会触发坐牢的法律后果

有两种情形即便补缴了税款，也依然要承担对应的刑事责任，并不会因为补钱就免除处罚。

（1）在五年时间里，因为逃避缴纳税款的行为已经被司法机关追究过一次刑事责任，之后又出现偷税漏税的情况。

（2）之前已经被税务部门针对偷税漏税行为作出过两次行政处罚，第三次再出现同类的逃避缴税情形。

这两种情况相当于已经给过两次以上的整改机会，仍然没有规范自身的报税行为，就不再适用首违不罚的豁免条款，需要按照对应的逃税罪规定承担有期徒刑或拘役的处罚，同时还要缴纳相应的罚金。

三、遇到税务约谈的正确处理实操步骤

收到税务部门的核查通知或者约谈要求时，不要慌乱也不要想着托关系蒙混过关，按照流程一步步处理就能最大程度降低自身的风险。

（1）第一时间整理好对应核查时段的全部营收记录、成本支出凭证、已报税的相关表单，不要刻意修改隐匿真实数据，主动向税务部门说明自身之前报税存在疏漏的实际情况。

（2）确认税务部门出具的追缴通知上标注的税款、滞纳金、处罚金的金额，核对计算标准有没有符合规定，没有异议的话在通知标注的时限内完成全部款项的缴纳，保留好所有的缴费凭证。

（3）如果对处罚金额有异议，可以按照规定的流程申请行政复议，复议期间也要配合税务部门的正常核查工作，不要出现隐匿销毁凭证、转移资产对抗核查的行为。

不少人处理完补税流程之后，后续还可能遇到新的问题，比如后续要调整营收报税的口径，之前走私人账户的往来账目要怎么梳理，还有后续的日常经营要怎么搭建合规的报税框架，避免之后再出现同类的疏漏。这些细节处理不好，很容易之后再次触发税务核查，反而带来不必要的麻烦。这时候可以到律图咨询相关的专业律师，平台所有入驻的律师执业资质都能通过官方渠道核验，不会随意打包票也不做虚假承诺，所有的服务边界都清晰明确，会结合你自身的经营情况和收入类型，帮你梳理适合的报税合规方案，把后续的涉税风险提前规避掉，帮你在合法合规的前提下安心开展日常经营和各类工作，不用再为潜在的涉税问题整日悬心。