15年多交所得税38000万，16年所得税费用35000，用15年多交的抵缴，请问怎么做A？

正常情况下：15年多交的38000元的税应该挂在应交税费-应交企业所得税科目的借方。也就是说应交税费-应交企业所得税有借方余额3万8到16年要交35000的时候，.做计提的分录：借：所得税费用35000,贷：应交税费-应交企业所得税35000。就可以了。这时候，应交税费-应交企业所得税科目还会剩下借方余额3000元，留到日后再有缴纳所得税的时候继续递减。