年终奖3500，税率多少

[律师回复]1、年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税，即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。2、纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。3、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条：个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得。（二）劳务报酬所得得。（三）稿酬所得。（四）特许权使用费所得。

[律师回复]计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数。按照国税发[2005]9号文和财政部、税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知（财税〔2018〕98号）的规定，减除费用和税率适用问题，还是按照实际取得的全年一次性奖金的月份加以判定。

[律师回复]1.首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于3500元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500，则应纳税所得额=年终奖; 2.其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数。3.全月应缴纳所得额(含税所得额)不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数为0元;4.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为10%，速算扣除数为105元;5.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过4500至9000元的部分，税率为20%，速算扣除数为555元;6.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过9000至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005元;7.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为3%，速算扣除数为2755元。

[律师回复]年终奖的税率3%。个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复]年终奖的税率3%。个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复]全年一次性奖金个人所得税计算公式：1：雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;2：雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。【辟谣】单独计税比并入综合计税划算？真相：不是解析：要看情况，不能一概而论。一般情况下，单独适用全年次性奖金政策，可以避免部分人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用。不过，对部分中低收入者而言，如将全年一次性奖金并入当年工资薪金所得，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后，可能根本无需缴税或只需缴纳很少税款。而如果将全年一次性奖金采取单独计税方式，反而会产生应纳税款或者增加税负。【提醒】计税方法选择要注意什么？1、单独计税要注意临界点；2、2020年和2021年还能在两种方式中选择，到2022年就不能选了，只能适用并入综合计税。

[律师回复]1.发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖×税率-速算扣除数，税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。2.当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：(年终奖-(3500-月工资))×税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。3.年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，(双薪+年终奖)/12×税率-速算扣除数。

[律师回复]1.首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于3500元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500，则应纳税所得额=年终奖; 2.其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数。3.全月应缴纳所得额(含税所得额)不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数为0元;4.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为10%，速算扣除数为105元;5.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过4500至9000元的部分，税率为20%，速算扣除数为555元;6.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过9000至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005元;7.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为3%，速算扣除数为2755元。

[律师回复]1.全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对员工全年工作业绩的综合考核情况，向员工发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。2.根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)第二条：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：3.先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。4.如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数5.将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：(1)如果员工当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2)如果员工当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(员工当月取得全年-次性奖金-员工当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数6.首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于3500元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500，则应纳税所得额=年终奖; 7.其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数。8.全月应缴纳所得额(含税所得额)不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数为0元;9.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为10%，速算扣除数为105元;10.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过4500至9000元的部分，税率为20%，速算扣除数为555元;11.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过9000至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005元;12.全月应缴纳所得额(含税所得额)超过1500至4500元的部分，税率为3%，速算扣除数为2755元。13.由此可见，年终奖计算税率和个人所得税计算税率其实是一样的，实行分阶段税率。并且以年终奖除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

[律师回复]1.发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖×税率-速算扣除数，税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。2.当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：(年终奖-(3500-月工资))×税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。3.年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，(双薪+年终奖)/12×税率-速算扣除数。