语音解答

当前破产企业债权清偿率低的主要原因：一是疏于管理，资产流失严重。二是资产缩水严重，变现率低。三是破产费用高。四是原有债权清收不力。

对策：第一，有必要树立节约破产“成本”理念，做好“节源”工作。第二，提高现有资产的变现能力，做好“开流” 工作。第三，加大债权清收力度。第四，优化土地规划，吸引投资。

如在借款时并不是以非法占有为目的的，则属于民事纠纷，涉及不到刑事责任问题。

《民法总则》（自2021年1月1日起废止）规定：债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。由此可见，债务人必须偿还债务是肯定的。

《民法典》第五百五十一条  债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。

债务人或者第三人可以催告债权人在合理期限内予以同意，债权人未作表示的，视为不同意。

第一条 夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。

第二条 夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院应予支持。

第三条 夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。

破产债权既区别于可以从破产财产中优先拨付受偿的破产费用请求权，也区别于将不属于破产人的财产从破产中取回的取回权，以及有担保的债权人行使的别除权。如何有效的申报破产债权，争取得到审查确认是债权人通过程序保护自身的重要途径。

注意的是申报期限，债权申报期限最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算。债权人在法院确定的债权申报期限内申报债权。在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报;但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。

车贷中有一项费用是贷款服务费，主要是帮你办理车贷的工本费和手续费，一般在1500，没有管理费一项的。4S店向消费者收取金融调查费等类似费用，涉嫌违规，实际上，根本就没有金融调查费、管理费等收费项目，是4S店或贷款机构将这一成本转嫁给消费者。如果4S店对消费者贷款买车收取管理费、金融调查费等费用，消费者可以拒绝缴纳，工商机关可以按照《消费者权益保护法》等相关法规进行查处。

对于债权转让从转让和受让的关系上讲，债权转让的主体是债权人和第三人，但从履行义务的对象上来看是与债务人有关系的，根据《中华人民共和国合同法》(自2021年1月1日起废止)规定：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。

《民法典》第五百四十九条 有下列情形之一的，债务人可以向受让人主张抵销：

（一）债务人接到债权转让通知时，债务人对让与人享有债权，且债务人的债权先于转让的债权到期或者同时到期；

（二）债务人的债权与转让的债权是基于同一合同产生。

第五百五十条 因债权转让增加的履行费用，由让与人负担。

一、借款时宜写“借条”不宜写“欠条”

借条和欠条均是一种债权债务的凭证但两者之间有很大的区别。借条是借款人向出借人出具的借款书面凭证，它证明双方建立了一种借款合同关系，而欠条是双方基于以前的经济往来而进行结算的一种结算依据，它实际上是双方对过往经济往来的结算，仅是代表一种纯粹的债权债务关系并不代表借款合同关系。因此借款时宜 写“借条”而不宜写“欠条”以省去诉讼中解释“ 欠”款原因、用途的举证责任。

二、借款时双方约定的利率宜写入借条中

实践中有不少债主误解民间借款不能收取利息所以利息只在口头约定而没有写进借条中。事实上法律规定民间借款双方可在银行同期贷款利率的4倍范围内约定利息。法律依据有:最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条的规定:民间借贷的利率可以适当高于银行的利率但最高不得超过银行同期贷款利率的四倍超出部分不予保护。

公司的债权债务在审计报告中是应当体现的，但对于第三方来讲是无法得到这些审计验资报告的，就应当查询企业网站中已公布的司法机关裁判执行项目中标注的信息。最好建议聘请律师进行查询核验。