1、从立案准则来看,违法吸收公众存款罪有多重准则,包括吸收存款数额、人数、直接经济损失、社会影响等,个人违法吸收公众存款20万元以上或者30户以上或者直接导致经济损失10万元以上,单位违法吸收公众存款100万以上或者150户以上,或者导致直接经济损失数额50万元以上,导致恶劣社会影响,都达到违法吸收公众存款罪的立案准则;而集资诈骗罪为单一准则,即数额为认定集资诈骗罪的单一准则,个人数额为10万元以上或者单位数额为50万元以上,就已经达到立案数额。
2、从构成要件来看,集资诈骗罪要求在主观上有违法占有的目的,如果向社会公众筹集资本的目的是为了用于生产经营,并且事实上上全部或者大部分的资本也是用于生产经营,则定违法吸收公众存款罪的可能性更大一些;如果向社会公众筹集资本的目的是为了用于个人糟塌,或者用于偿还个人债务,或者用于单位或个人拆东墙补西墙,则定集资诈骗罪的可能性更大一些。
3、从涉案款项的处置来看,违法吸收公众存款罪案发前后已经返还的数额能够作为量刑情节酌情考虑,而集资诈骗罪案发前已经返还的数额应予以扣除。
4、从量刑来看,个人构成违法吸收公共存款罪的,如果需要立案准则,可能判处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下罚金;如果个人达到100万元/100人/直接经济损失达到50万或者有其他严重情节的,处以3年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金。单位构成违法吸收公共存款罪的,对单位判处罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接职责人员依照前款处罚。如果个人构成集资诈骗罪,数额较大的(10万元)以上,处以5年以下有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金;如果数额巨大(50万元以上)或者有其他严重情节,处以5年以上10年以下有期徒刑,并处5万以上50万元以下罚金;如果数额特别巨大(100万元以上)或者有其他特别严重情节,处以10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处50万元以下罚金或者没收财产;数额特别巨大(100万元以上)并且给国家和人民利益导致特别重大损失,判处无期徒刑或者死刑,并没收财产。如果单位构成集资诈骗罪,对单位判处罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接职责人员:数额较大(50万元以上)处5年以下有期徒刑或者拘役,能够并处罚金;对数额巨大(150万元以上)或者有其他严重情节,判处5年以上10年以下有期徒刑,并处罚金;如果数额特别绝大(500万元以上)或者有其他特别严重情节,处10年以上有期徒刑或者无期,并处罚金。
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