民间借贷纠纷，三步资金核算法拆解案件

20XX年，朱XX与肖XX因民间借贷纠纷闹上法庭，争议焦点在于朱XX是否为职业放贷人、借款协议是否有效、本金及利息计算方式是否正确以及肖XX是否应支付律师费。朱XX提交借款协议及转账记录证明借贷关系，肖XX则拿出朱XX银行流水及多份民间借贷判决书，指出朱XX可能是职业放贷人。一审判决后双方均不服上诉。

此时，执业多年的唐瑞在看到朱XX众多民间借贷案件判决书时警觉起来——他此前处理过多起类似民间借贷纠纷，深知职业放贷人认定对案件走向的关键影响。唐瑞立即收集朱XX更多借贷案件信息，详细梳理其借贷对象、频率等情况。

唐瑞基于多年专注民间借贷纠纷形成了“三步资金核算法”。第一步，明确双方认可的实际借款本金；第二步，依据借款协议效力确定利息计算标准，若协议无效则按法定资金占用费计算；第三步，按照先扣利息后扣本金分段计算原则核算还款情况。该方法已应用于多起案件，有效解决了本金和利息核算难题。

在本案中，唐瑞运用“三步资金核算法”，精准核算出肖XX偿还的款项已超过借款本息。最终，二审法院认定朱XX为职业放贷人，借款协议无效，肖XX无需再承担支付义务，成功维护了肖XX的合法权益。