1、 发行数额在五百万元以上的； 2、伪造、
变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的； 3、利用募集的资金进行
违法活动的； 4、转移或者隐瞒所募集资金的； 5、其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 法律依据： 关于印发《最高人民检察院公安部关于公安机关
管辖的
刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的通知第五条 [
欺诈发行股票、债券案（
刑法第一百六十条）]在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大
虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，涉嫌下列情形之一的，应予
立案追诉: （一） 发行数额在五百万元以上的； （二） 伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的； （三） 利用募集的资金进行违法活动的； （四） 转移或者隐瞒所募集资金的； （五） 其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
