不同类型的税费、不同的交易场景或经济活动所涉及的税费种类和比例都有很大差异,下面为你列举一些常见情况:
个人所得税
综合所得 :适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。例如,工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得这四项综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
经营所得 :适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用此税率。
利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得 :适用比例税率,税率为百分之二十。
增值税
一般纳税人 :
- 销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除另有规定外,税率为13%。
- 销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口粮食等农产品、食用植物油、食用盐等货物,税率为9%。
- 销售服务、无形资产,除另有规定外,税率为6%。
- 境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。
小规模纳税人 :增值税征收率一般为3%,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。销售不动产等特定业务征收率为5% 。
消费税
消费税是对特定消费品和消费行为征收的一种税,不同应税消费品税率不同。例如,甲类卷烟税率为56%加0.003元/支;白酒税率为20%加0.5元/500克(或者500毫升);金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品在零售环节税率为5%等。
企业所得税
一般企业的企业所得税税率为25%。符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
印花税
合同类 :例如,借款合同税率为借款金额的万分之零点五;买卖合同税率为价款的万分之三;建设工程合同税率为价款的万分之三。
产权转移书据 :土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),税率为价款的万分之五;股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),税率为价款的万分之五。
营业账簿 :税率为实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五。
证券交易 :税率为成交金额的千分之一。
如果你能明确具体涉及的业务类型,比如是个人买卖房屋、企业销售货物、个人劳务报酬等,我可以更精准地为你分析相关税费的比例情况。
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