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现在公司如何核对债务帐?

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来源:律图小编整理 · 2022.05.28 · 1692人看过
导读:我要对现有的债务账进行核对的话,首先需要根据公司内的所有部门来进行核算,由财务部来进行配合。算出公司在这一年之中有哪些支出以及账面上的增减,并且应收的账款和需要偿还的债务有哪些,然后再根据实际情况来进行一一偿还。

一、现在公司如何核对债务帐?

⑴、债权债务账目的核对,主要由业务部、经管部等与债权债务业务有关的部门负责,财务部配合。财务定期编制《往来账款分期明细表》,全面提供往来账款增减变化及构成情况,以便及时掌握和清算;对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取电话催收、派员催收等手段。

⑵、建立往来账款的审批制度,对购销活动实行合同管理,有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任,并经有关部门及领导批准。

⑶、销售、采购等业务部门的营销人员,应利用出差时机,与对方相关部门、人员核对账目,并将核对情况及时通报财务部。

二、债权债务科目核算内容是怎样的

1、应收帐款

本科目主要核算与业主办理工程结算,应向业主收取的验工计价款。本科目下设二个二级明细科目,即应收工程款和应收质量保证金,二级科目下按业主名称设三级明细科目。

(1)与业主办理验工计价,结算单中业主扣质量保证金、甲供料款、预付款及代扣税金及附加、借:应收帐款-应收工程款-xx业主 -应收质量保证金-xx业主 贷:工程结算

2、预收帐款

本科目主要核算预收业主工程款、备料款等,本科目下设二个二级明细科目,即预收工程款和预收备料款,二级科目下按业主名称设三级明细科目。

(1)按合同规定向业主预收工程款、备料款 借:银行存款 贷:预收帐款-预收工程款-xx业主 -预收备料款-xx业主

(2)预付帐款 本科目主要核算预付供货单位材料款、协力队伍分包工程款和对外租入机械设备租赁费。下设三个二级明细科目即预付购货款、预付工程款和其他,二级明细科目下按单位名称设三级明细科目。按照有关规定严禁支付预付款,预付款的支付必须严格按规定办理。

(3)因购货而预付的款项、预付分包工程款和预付租赁费 借:预付帐款-预付购货款-xx单位-预付工程款-xx单位-其他-xx单位 贷:银行存款

3、应付帐款

本科目主要核算应付供货单位材料款、协力队伍分包工程款和对外结算的租入机械设备租 赁费等,下设三个明细科目即应付购货款、应付工程款和其他,二级科目下按单位名称设三级。

债务这样一般包括收债和还债,首先如果要进行收债的话,要明确好这一年需要收债的部分是一些由财务部或者是财务方面的部门来进行总结,如果涉及到还债的话,要根据各部门的结余以及所进行盈利的部分来进行偿还债款。


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