首页 > 刑法罪名库 > 贪污贿赂罪 > 隐瞒境外存款罪
  • 什么是隐瞒境外存款罪

    隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    查看详细>>
  • 隐瞒境外存款罪构成要件

    一、客体要件

    本罪侵犯的客体是复杂客休,即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。我国宪法明确规定,一切国家机关和国家工作人员必须努力为人民服务,因此,国家工作人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的楷模。国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。存款的来源,不论国家工作人员在境外的工作报酬、继承遗产或接受赠与,还是违法犯罪所得;也不论是本人亲自存在境外,还是托人辗转存于境外,都是境外存款,均为本罪的犯罪对象。

    二、客观要件

    本罪在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。依照国家规定申报在境外的存款,是国家工作人员应当履行的义务,以便国家对其在境外的收入进行监督。因此,本罪必须以违反国家规定的国家工作人员申报境外存款的特定义务为前提;如果没有向国家申报境外存款的义务,则不构成犯罪。

    三、主体要件

    本罪的主体是特殊主体,即只能由国家工作人员构成。非国家工作人员的一般公民,没有特定的申报财产义务,也没有申报境外存款的义务。所以,即使是集体经济组织工作人员、其他依法从事公务的人员以及其他经手、管理公共财物的人员在境外存有巨款,因其没有申报的义务,均不构成隐瞒境外存款不申报罪。

    四、主观要件

    本罪在主观上是故意,即行为人明知自己的境外存款应当申报而故意隐瞒不报。隐瞒境外存款不报罪是故意犯罪,这种故意表现为先有在境外存款的行为,并且明知国家的申报规定,然后有意隐瞒拒不申报。不是出于故意隐瞒,而是对国家的申报规定不明知,在主观无过错的情况下没有申报的,或者由于客观上的原因未及时申报的,都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样的,有的是为了掩盖非法收入,有的是出于对国家的不信任,但无论是何种动机,都不影响本罪的成立。

    查看详细>>
  • 隐瞒境外存款罪认定

    1、注意区分罪与非罪的界限

    隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件,在境外取得的合法收入,也属于规定的境外存款,如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督,而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准,否则不构成隐瞒境外存款罪。

    隐瞒境外存款罪属于结果犯,必须具备隐瞒不报境外存款,且数额较大的事实才能构成犯罪。因此,从犯罪形态看,这种犯罪只有既遂,没有未遂。

    2、注意区分一罪与数罪

    对于国家工作人员在贪污、受贿后,将赃款转移出境,存入境外的银行的行为,法律已明确规定为犯罪。所以,如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪,又将赃款偷偷转移存入境外,构成犯罪的,应分别定罪,实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”,可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入,差额巨大不能说明来源是合法的,则应以臣额财产来源不明罪并处。

    查看详细>>
  • 隐瞒境外存款罪量刑标准

    国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

    查看详细>>
  • 隐瞒境外存款罪立案标准

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应子立案。

    查看详细>>
  • 隐瞒境外存款罪法条及司法解释

    《最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》

    隐瞒境外存款案(第395条第2款)

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应予立案。

    查看详细>>

我要提问 提交

2024-03-11 05:35:22

龚律师好!想问下,我在自家外围搭一个遮雨棚,有没有规定搭建范围?

广东天习律师事务所律师

广东天习律师事务所律师 最近回复:

你好,方便描述具体案情,进一步详谈给出解决方案

2024-03-11 05:32:55

房产过户是在夫妻存续期间,但是是婆婆直接过户给儿子,这房子儿媳妇有份吗?

王诗元律师

王诗元律师 最近回复:

您好,我是王律师。您的问题我已经收到了,为了给您最准确的回答,请单聊。

2024-03-11 05:07:15

您好,我的母亲去世后留有的存折属于遗产吗?

翟超律师

翟超律师 最近回复:

属于遗产的,可以凭相关证明去银行取出来

2024-03-11 04:59:22

起诉被告,因原告是外地的,开庭原告可以不到场吗

苑克帅律师

苑克帅律师 最近回复:

山东德衡日照律师事务所

2024-03-11 04:51:36

你好我想问下婚前存款怎么能属于个人财产呢

太原杨律师团队律师

太原杨律师团队律师 最近回复:

您好,婚前存款属于个人财产,可以单独存到自己的卡,不与婚后财产混淆。

2024-03-11 04:50:55

残疾证过期了可以在外地换吗

广东天习律师事务所律师

广东天习律师事务所律师 最近回复:

你好,什么案情,这边可以告诉你注意事项

2024-03-11 04:21:06

被列入失信黑名单的人员被法院判决后仍不解决问题,逃避隐藏起来,对此法院没有办法,案件已经过了一年,仍然没有进度,该怎么呢

张皓律师

张皓律师 最近回复:

你好,是执行问题。最好能找到他活动的单位,然后申请法官拘留他。我办理的执行案件较多,有事可以咨询

2024-03-11 04:16:29

交物业费另外还交电梯费这个合理吗

北京市中盾(沈阳)律师事务所律师团队

北京市中盾(沈阳)律师事务所律师团队 最近回复:

不合理。物业费中包括了物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用(包括电梯)的。所以,电梯费包含在物业费中。因此,电梯费与物业费一般都是合并收取的,为此,收物业费还收电梯费属于不合理现象,可以协商解决,协商不成可以到工商部门寻求帮助或者直接起诉。

关于我们 |业务介绍 |加入律图 |帮助中心 |网站地图 |意见反馈 | 不良信息举报>>

Copyright©2004-2022 成都律图科技有限公司 版权所有 蜀ICP备15018055号-1 增值电信业务经营许可证(川B2-20160341)

去咨询