李X非法吸引公众存款案：会计被卷入三千万大案，家济律师情理并举为其减刑

　　案件简介

　　李X在某贷款公司任会计。从2015年开始，在经理张X的带领下开始非法吸收公众存款，吸收存款金额近3000万元，被害金额近1000万元。张X被判处有期徒刑5年。

　　李X在张X被判决之后，也被另案逮捕、起诉，并成为该案的第一被告。

　　公诉机关认为，李X伙同他人非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，在共同犯罪中系主犯。

　　辩护人提出了“1、非法吸收公众存款的主体是张X，李X仅仅是起到辅助作用，系从犯。2、李X的行为情节较轻，并且具有自首的情节。3、公诉机关认定非法吸收公众存款金额的依据存在错误。”的意见，均得到法院的认可。

　　最终，李X被判处有期徒刑2年。

　　办案经过

　　1、案件的难点(核心点)

　　被告人的亲属在找到我们的时候，提供了公诉机关的起诉书。起诉书中明确记载“李X伙同他人非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，在共同犯罪中系主犯。”根据该起诉书的内容，被告人将可能被判处3至10年的有期徒刑。然而，家属提供的信息，与公诉机关的指控内容存在重大差异。

　　我们认为，本案问题的核心是：(1)非法吸收公众存款的行为是谁实施的、(2)李X在案件中起到什么作用、(3)公诉机关认定的被害人损失金额是否准确。

　　2、辩护人归纳的案件重点

　　在接受了被告人亲属的委托后，辩护人迅速阅卷、并会见了被告人李X。并且，将案件的重点归纳为：(1)是否是公司犯罪、(2)李X在案件中的地位、(3)其他同案犯与李X相比起到的作用谁更大、(4)确认审计报告、(5)公诉机关对于被告人自首是如何认定的。

　　3、辩护人的努力

　　针对上述重点内容，首先，辩护人查阅公司的工商登记信息，确认该公司没有进行工商登记，不具有成为单位犯罪的主体资格，从而否定了构成单位犯罪的可能。

　　其次，根据案卷中的内容及李X的供述，确认公司经理张X才是实施非法吸收公众存款的行为人，李X仅仅是辅助张X，并且，在本案中，其他的同案犯所起到的作用比李X重要。

　　还有，辩护人会见时，李X说：“我曾经向出局审计报告的会计师事务所提出，审计报告中没有刨除公司已经偿还部分债务的数据。但该会计师事务所没有听取我的意见”。于是，辩护人根据李X提供的线索，取得了公司的一些原始凭证，经过大量的整理工作，计算出本案被害人的损失金额远远低于公诉机关所指控的金额。

　　另外，在开庭的时候，公诉机关也认可李X存在自首的情节。

　　4、主要的辩护意见

　　(1)非法吸收公众存款的主体是张X，不是李X，李X仅仅是起到辅助作用。

　　1)非法吸收公众存款行为的实施主体是张X。

　　第一、公司没有依法登记，并且非法吸收公众存款的行为，是以张X的名义实施。第二、非法吸收来的公众存款，张X是管控者。第三、将吸收来的公众存款对外借款时，也是张X负责。

　　2)李X仅仅是起到辅助作用。

　　第一、李X仅仅是的会计，在其职务之上，除了老板张X之外，还有财务部经理、财务总监。第二、李X既不吸收存款，也不对外放款，就连自己存在公司的钱都被张X控制。

　　3)情节较轻

　　在侦破张X的案件中李X就积极配合破案，同时，在本案中李X是主动投案。

　　(2)认定非法吸收公众存款金额的依据存在错误

　　非法吸收公众存款的金额中，应当刨除“抵账”、“抵酒”、“还款”等实际偿还的部分，但没有刨除。

　　判决结果

　　法院采纳了辩护人的意见，李X被判处有期徒刑2年，并处罚金5万元。

　　办案心得

　　1、在接受当事人家属委托后，应当迅速阅卷、会见，并归纳出案件的重点问题。

　　2、案件中的疑点，可以利用网络及律师的相应权利，进行调查确认。

　　3、对于公诉机关提交的证据存在异议时，不能仅仅提出反对意见，要经过准确的论证，说明其问题的存在。